Введение

Актуальность темы исследования определена структурой банковских операций: как правило, основными являются активные операции, в первую очередь это кредитование. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

Активные операции коммерческого банка - это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций: краткосрочное и долгосрочное кредитование организаций и населения; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий и др. По активу баланса коммерческого банка можно проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Активные операции банка делятся на четыре группы: кредиты; инвестиции в ценные бумаги; кассовые; прочие активы. Наиболее значительными из активных (и по объёму в банковском секторе, и по степени риска) являются кредитные операции банков.

Активные операции банков могут быть классифицированы в зависимости от степени рискованности - на рисковые и риск-нейтральные.

Управление риском активных операций включает следующие этапы:

- идентификация риска;

- оценка риска;

- выбор стратегии риска (принятие решения о принятии риска, отказе от действий, связанных с риском или снижения степени риска);

- выбор и применение способов снижения степени риска;

- контроль уровня риска.

Объектом исследования является оценка рисков активных операций коммерческого банка и управление этими рисками.

Предметом исследования являются различные методы и критерии, связанные с оценкой рисков активных операций, а также способы управления рисками активных операций коммерческого банка.

Целью данного исследования является анализ и оценка риска активных операций коммерческого банка с использованием VaR-модели на примере ВТБ 24 (ПАО).

Для достижения поставленной цели требуется решить следующие задачи:

1. проанализировать различные теоретические подходы к управлению и оценке банковских рисков активных операций;

2. провести анализ и оценку риска активных операций ВТБ 24 (ПАО), используя VaR-модель и дать рекомендации по управлению активами коммерческого банка;

3. выдвинуть рекомендации по дальнейшей разработке управления рисками активных операций с использованием VaR.