Введение

Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов. Особую значимость вопросам регулирования ликвидности банков в последние годы придал разразившийся мировой кризис финансовой системы. Многие российские банки, демонстрировавшие динамичный рост, не смогли решить проблему ликвидности в сильно переменчивой финансовой среде и находятся в ситуации угрозы банкротства.

Устойчивость и ликвидность банка важна также и для клиентов банка. В случае ухудшения показателей банковской отчетности клиенты могут перевести свои средства в более надежное кредитное учреждение. Для директоров, руководителей и сотрудников банка важно знать ежедневное состояние активов, обязательств, доходов, расходов и капитала банка.

Ликвидность - это один из наиболее значимых критериев надежности банка. Банкротство коммерческих банков, являющееся очевидным следствием неправильной политики в области управления ликвидностью, ударяет не только по кошелькам клиентов. Речь идет о нанесении ущерба субъектам экономики, снабжающим банки ресурсами, а в случае массового характера - экономике страны в целом.

Проблема банковской ликвидности в условиях рыночной экономики является весьма актуальной, поскольку ее успешное решение влияет на финансовую устойчивость всего народного хозяйства. В современных условиях проблема управления ликвидностью является одной из главных причин банкротства многих банков. Большинство банков столкнулись сегодня с дефицитом финансовых ресурсов. Этому послужил не только мировой финансовый кризис, образовавшийся после падения американских ипотечных холдингов, но и невысокий уровень управления ликвидностью отдельно взятого банка. Несовременное управление ликвидностью банков негативно сказывается как на деятельности конкретного банка, так и отрицательно характеризует уровень банковской системы страны в целом. При высоком уровне банковской конкуренции в выигрыше окажется тот банк, который будет владеть всеми современными методами и подходами управления ликвидностью.

Актуальность выбранной темы объясняется необходимостью совершенствования управления ликвидностью коммерческих банков в условиях недостатка финансовых ресурсов, связанного с развитием банковской конкуренции, и мирового кризиса ликвидности. Самая важная задача банковского менеджмента - это планирование положительных потоков денежных средств от операционной деятельности и поиск наиболее выгодных источников финансирования. Грамотное управление денежными потоками банка - инструмент, при помощи которого обеспечивается оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности коммерческого банка.

Вопрос управления банковской ликвидностью является одним из спорных и проблематичных в банковском менеджменте. Таким образом, проблематика настоящей курсовой работы прежде всего связана со сложностью и неоднозначностью управления ликвидностью коммерческих банков, что в современных условиях является одной из главных причин их банкротства.

Предметом исследования является теория и практика управления ликвидностью на основе денежных потоков.

Объектом исследования является ОАО «Ханты-Мансийский банк».

Цель исследования - изучение подхода управления банковской ликвидностью на основе денежных потоков (на примере ОАО «Ханты Мансийский банк») и разработка рекомендаций по управлению риском недостаточной ликвидности.

Для достижения цели поставлены следующие задачи:

- рассмотреть теоретико-методологические основы управления ликвидностью кредитной организации (обзор литературы);

- дать характеристику деятельности и оценку финансового состояния объекта исследования - ОАО «Ханты-Мансийский банк», а также проанализировать уровень его ликвидности;

- выявить проблемы управления ликвидностью объекта исследования по результатам проведенного анализа и на основе имеющихся теоретических знаний и анализа объекта исследования разработать рекомендации по управлению ликвидностью ОАО «Ханты-Мансийский банк».

Теоретической и методологической основой являются материалы, содержащиеся в научных трудах отечественных и зарубежных учёных по теории, методологии и организации управления банковской ликвидностью. Среди российских авторов можно выделить работы Лаврушина О.И., Кроливецкой Л.П., Коробовой Г.Г., Буздалина А.В. и ряда других ученых.

Информационной основой настоящей работы являются Федеральное законодательство, инструкции и письма ЦБ РФ, экономическая литература, годовая публикуемая отчетность ОАО «Ханты-Мансийский банк» за период 2008-2010 гг., данные периодических изданий, а также открытые интернет-ресурсы.

В процессе исследования применялись монографический метод исследования, индуктивный и дедуктивные методы, системный анализ, структурный и функциональный анализ сложных систем; методы экономического, логического, сравнительного и статистического анализа.

Новизна темы заключается в применение метода анализа ликвидности на основе денежных потоков впервые к объекту исследования - ОАО «Ханты-Мансийский банк», что позволяет количественно оценивать величину риска ликвидности кредитной организации.

Теоретическая и практическая значимость настоящего исследования обуславливается самим предметом исследования.

Теоретическая значимость результатов, представленных в работе, расширяет возможности применения системы управления ликвидностью на основе денежных потоков в коммерческих банках, является шагом в совершенствовании названного управления.

Работа состоит из введения, трех глав и выводов по ним, заключения, списка использованных источников и литературы, приложений.

Первая глава содержит обзор литературы, в которой изложены, проанализированы и сопоставлены суждения и взгляды различных авторов по конкретным вопросам темы, охарактеризовано общее состояние изученности темы и её отдельных вопросов.

Во второй главе проводится краткий анализ деятельности ОАО «Ханты-Мансийский банк» и оценка его финансового состояния, дается оценка уровню ликвидности банка за период с 01.2009 - 01.2010 гг.

В третьей главе обозначены проблемы управления ликвидностью объекта исследования и на основе имеющихся научных сведений, осуществлён процесс разработки рекомендаций по управлению ликвидностью ОАО «Ханты-Мансийский банк» с целью оптимизации сочетания ликвидности и прибыльности коммерческого банка.

В заключении работы перечислены её основные результаты и их соотнесение с общей целью и конкретными задачами.

Объём курсовой работы - 46 страниц, количество рисунков - 1, количество таблиц - 8, список использованных источников и литературы состоит из 26 наименований.