Совершенствование методов оценки качества заемщиков на примере ОАО Банк "Снежинский"

2.1 Финансово-экономическая характеристика деятельности Банка ОАО «Снежинский»

Открытое акционерное общество Банк «Снежинский» (далее - Банк) был создан в Российской Федерации в 1991 году как Коммерческий банк «Снежинский» и получил лицензию на осуществление банковских операций. Основными видами деятельности Банка являются привлечение депозитов, расчетно-кассовое обслуживание, предоставление кредитов, проведение операций с ценными бумагами и иностранной валютой. Открытое акционерное общество Банк «Снежинский», в дальнейшем именуемое Банк, является кредитной организацией, созданной в результате преобразования Общества с ограниченной ответственностью в Открытое акционерное общество. Банк «Снежинский» является правопреемником Общества с ограниченной ответственностью. Коммерческий банк «Снежинский» по всем обязательствам в отношении всех кредиторов и должников.

Фирменное (полное официальное) наименование Банка на русском языке:

- Открытое акционерное общество Банк «Снежинский». Сокращенное наименование Банка на русском языке: Банк «Снежинский» ОАО.

- Фирменное (полное официальное) наименование Банка на английском языке: Public Joint Stock Company Bank of Conversion «Snezhinskiy». Сокращенное наименование Банка на английском языке: Bank «Snezhinskiy» PJSC.

Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования.

Уставный капитал Банка составляет 20 000 123 (Двадцать миллионов сто двадцать три) рубля и разделен на 20 000 123 обыкновенные именные акции номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая.

Уставный капитал Банка состоит из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами.

Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Не могут быть использованы для формирования уставного капитала Банка:

- привлеченные денежные средства;

- средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Уставный капитал Банка может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости размещенных акций или размещения дополнительных акций.

Увеличение уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций может осуществляться за счет имущества Банка. Увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций осуществляется только за счет имущества Банка. Сумма, на которую увеличивается уставный капитал Банка за счет имущества Банка, не должна превышать разницу между стоимостью чистых активов Банка и суммой уставного капитала и резервного фонда Банка.

Решение об увеличении уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций принимается Наблюдательным Советом Банка, кроме случаев, когда в соответствии с законодательством Российской Федерации и Уставом Банка данное решение может быть принято только общим собранием акционеров.

Уставный капитал Банка на 01.01.2009 сформирован в сумме 20 000 123 (Двадцать миллионов сто двадцать три) рубля и разделен на 20 000 123 обыкновенные именные бездокументарные акции.

Общее количество акционеров составляет 13 юридических и физических лиц. В структуре акционерного капитала доля, принадлежащая частным лицам, составляет 99,58 процентов, доля юридических лиц - 0,42 процента.

Годовым общим собранием акционеров Банка было принято решение о выплате годовых дивидендов по обыкновенным именным бездокументарным акциям банка в размере 2,30 рублей на одну акцию. Для оценки кредитоспособности юридических лиц банк применяет методику финансовых коэффициентов, а для оценки физических лиц применяет методику скоринговой оценки.

Таблица 1 - Основные финансово-экономические показатели в ГО Банк «Снежинский» за 2007-2009 гг

Наименование Статьи	На 01.01.08	На 01.01.09	На 01.01.10	Отклонение к предшествующему году
				2009 к 2007	2009 к 2008
				тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Активы	4 362 936	5 777 834	6 525 321	2 162 385	37,4	747 487	12,9
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	405 835	334 208	229 450	-176 385	52,8	-104 758	31,3
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	22 028	10 049	16 139	-5 889	58,6	6 090	60,6
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	6 514	16 440	20 696	14 182	86,3	4 256	25,9
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	3 126	11 661	2 672	- 454	3,9	-8 989	77,09
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	325	569	329	4	0.70	-240	42,8
Прибыль (убыток) до налогообложения	325 331	179 286	79 521	-245 810	137,1	99 765	44,3
Прибыль (убыток) за отчетный период	230 934	104 880	28 222	-202 712	193,3	-76 658	73,09

Рис. 1 - Основные финансово-экономические показатели в ОАО Банк «Снежинский»

По данным таблицы 1 и рисунка 1 можно сделать вывод об улучшающейся обстановке банка Активы банка в 2009 по сравнению с предшествующим годом увеличились до 6 525 321 рублей, чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери в 2009 по сравнению с предшествующим годом сократились до 229 450 рублей, чистые доходы от операций с иностранной валютой в 2009 по сравнению с предшествующим годом увеличились до 20 696 рублей. Прибыль (убыток) до налогообложения в 2009 по сравнению с предшествующим годом сократился до 79 521 рублей, прибыль (убыток) после налогообложения по сравнению с предшествующим годом также сократился до 28 222 рублей.