2.1 Пассивные операции Сбербанка

Сберегательный банк выполняет активные и пассивные операции. Масштабы и характер пассивных операций обусловлены уровнем развития товарно-денежных отношений, характером сети банковских учреждений и системы безналичных расчетов. Эти операции должны строиться таким образом, чтобы доходы банка по ним превышали затраты на их обеспечение, т.е. были бы рентабельными. [4. стр.36-98]

Пассивные операции - это операции по формированию собственных банковских ресурсов.

Пассивные операции отражают привлечение средств предприятий и населения. К пассивным операциям банка относятся операции: по приему и хранению вкладов населения и предприятий, выполнению расчетов граждан и предприятий по их финансовым обязательствам различного рода (платежи в бюджет, в пользу торговых, коммунальных, транспортных, общественных и иных организаций и учреждений); продажа и покупка государственных и иных ценных бумаг.

Собственные финансовые ресурсы Сбербанка России включают в себя:

1. Уставный капитал- 67 760 844(по состоянию на 01.01.2014);

2. Резервные, специальные и страховые фонды и резервы;

3. Нераспределенную прибыль 392 634 997 тыс. рублей (на 01.01.2014);

4. Амортизацию основных фондов;

Основные и наиболее значимые собственные финансовые ресурсы Сбербанка России - это акционерный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль. По данным официального сайта Сбербанка России по состоянию на 31 декабря 2013 г. чистая прибыль составила- 362.0 млд. руб.,по сравнению с 2012 г. - 347,9 млрд.руб.[11]

Акционерный капитал Сбербанка России, начиная с 1991 года, сформирован путем выпуска обыкновенных и привилегированных акций

Общее количество акционеров составляет примерно 270 тыс.

Привлеченные финансовые ресурсы Сбербанка России:

1. Срочные вклады (депозиты);

2. Средства, поступившие от продажи ценных бумаг;

3. Кредиты других банков.

По данным официального сайта Сбербанка России по состоянию на 2013 г. остаток средств на счетах физических лиц - 18210,0 млрд. руб.; остаток средств юридических лиц - 16349,0 млрд. руб. [4. стр.56]

Депозитная политика Сбербанка России направлена на увеличение заемных средств, как физических лиц, так и юридических лиц. Большая часть ресурсов Сбербанка сформирована за счет вкладов населения, представленных в основном вкладами до востребования, срочными и сберегательными вкладами, целевыми сбережениями, другими финансовыми инструментами. Важной составляющей депозитов Сбербанка являются вклады. Вклады физических лиц остаются основным источником средств с долей 51,7% в совокупных обязательствах (рис. 1.)

Рис. 1. «Основные источники доходов Сбербанка РФ»

Срочные вклады - это вклады, по которым устанавливается определенный срок хранения (он варьируется от нескольких месяцев до нескольких лет). К таким вкладам в Сбербанке относятся вклады:

1) Вклад «Сохраняй» Для получения гарантированного максимального дохода.

2) Вклад «Пополняй» Для тех, кто предпочитает копить и регулярно откладывать свои средства.

3) Вклад «Управляй» Для использования части средств вклада без потери процентов.

За досрочное изъятие вклада предусматриваются штрафные санкции. При востребовании вклада в течение первых 6 месяцев основного (пролонгированного) срока - по процентной ставке 0,01% годовых.

При востребовании вклада по истечении 6 месяцев основного (пролонгированного) срока - исходя из 2/3 от процентной ставки, установленной Банком по данному виду вкладов на дату открытия (пролонгации) вклада.

Благодаря срочности вкладов банк может более точно планировать их использование в своем обороте. Поэтому процентные ставки по таким счетам выше, чем по обычным счетам. [6. стр.45]

В Сбербанке срочные счета являются наиболее распространенными. Основными характеристиками срочных вкладов являются: минимальная и максимальная сумма вкладов, срок размещения, величина процента и порядок его выплаты, возможность досрочного изъятия вклада.

Величина минимальной суммы, необходимая для открытия вклада, служит важным показателем, характеризующим степень ориентации банка на частную клиентуру, его заинтересованность в мелких вкладах. Благодаря этому показателю банк может регулировать поток вкладчиков.

Банк может применять и ограничение максимальной суммы вклада. Обычно это делается тогда, когда он предлагает вклады, содержащие какие-либо льготные условия.

Еще одним показателем является срок их привлечения. Вклады от граждан принимаются на срок от нескольких месяцев до нескольких лет, при этом банк устанавливает шкалу сроков по вкладам с шагом в 2 месяца.

На срок привлечения банком вкладов населения оказывает влияние длительность размещения банковских активов, т.е. имея в своем кредитном портфеле сделки определенной срочности, банк устанавливает адекватную по срокам структуру обязательств. Это вытекает из политики банка по управлению активами и определяется нормативами Центрального банка РФ.

Следующей характеристикой вкладов является величина процентной ставки. Процентные ставки по вкладам (депозитам) устанавливаются банком по соглашению с клиентами. Сбербанк заинтересован в скорейшем накоплении мелких по своей природе вкладов граждан до величины, пригодной для размещения крупным потребителям денежного капитала, устанавливает прогрессивную зависимость величины процента от суммы вклада. Отсутствие зависимости величины процента от суммы вклада не создает у вкладчика заинтересованности во вложении крупных сумм, поэтому дифференциация процентных ставок в зависимости от суммы вклада, применяемая Сбербанком, является важным техническим приемом.

Фактор, влияющим на величину процентной ставки, является срок вклада. Зависимость ставки от срока обуславливается преобладающей на данный момент динамикой инфляционных ожиданий, типом процентных ставок банка и являются ли ставки фиксированными или могут изменяться по своему усмотрению. По сравнению с 2012 годом в 2013 году преобладают вклады сроком от 1-3 лет. (рис. 2)

Также разновидностью вкладов является сберегательный сертификат.

Сберегательный сертификат -- это ценная бумага, которая оформляется на предъявителя. Сберегательный сертификат, подобно вкладу, предназначен для хранения и приумножения денежных средств с доходностью существенно выше, чем по вкладам. Повышенная процентная ставка объясняется просто: все вклады Сбербанка участвуют в системе страхования вкладов, а Сберегательные сертификаты страхованию не подлежат.[10. стр.5]

Рис. 2 «Сроки вкладов в 2012-2013 г.»

Особые условия: Сберегательный сертификат можно: подарить друзьям либо родственникам (сертификат не именной - достаточно просто передать его); оставить в банке на ответственное хранение (услуга бесплатна). Если вы утратили Сберегательный сертификат, права собственности на него можно восстановить, обратившись в суд.

Наряду со стандартными вкладами в Сбербанке получили широкое распространение вклады «ОнЛ@йн». Вклады «ОнЛ@йн» открываются дистанционно в «Сбербанк ОнЛ@йн», в банкоматах, терминалах. Вклад для получения гарантированного максимального дохода. Ставка по вкладу выше, чем при открытии аналогичного вклада в отделении.

Также Сбербанку особый доход приносят не только сбережения клиентов в рублях, но также обезличенные металлические счета и валютные счета.

Обезличенный металлический счет (ОМС) -- счет, на котором отражается принадлежащий клиенту драгоценный металл в граммах без указания его индивидуальных признаков (количество слитков, проба, производитель, серийный номер и др.). Играя на котировках драгоценных металлов, владелец ОМС может получать доход так же, как при игре на фондовом рынке. Преимущества обезличенных металлических счетов: Возможность получения дохода за счет роста стоимости драгоценных металлов. Мгновенная покупка/продажа металла в момент обращения. Отсутствие НДС при покупке и продаже драгоценных металлов в обезличенном виде. Хорошая альтернатива фондовому рынку. Бесплатное открытие и ведение счета. Возможность получения драгоценного металла в слитках (взимается НДС 18%).Возможность оформления ОМС на несовершеннолетнего. [9. стр12]

Валютные вклады. Наиболее простыми видами вкладов являются также как и в рублях «сохраняй» «пополняй»" и «управляй» в иностранной валюте. Проценты по валютным вкладам повышаются с ростом суммы вклада и увеличением срока его размещения. Доход по вкладам выплачивается в конце срока хранения или периодически (каждые месяц) и зависит от курса валют в данный момент. Основное предпочтение в выборе валюты, клиенты Сбербанка отдают вкладам в долларах. По сравнению с 2012 годом - 12,5%, предпочтение возросло и стало составлять в 2013 году- 14,3%. (рис. 3)

Рис. 3. «Средства клиентов по валютам»

11 января 2005 г. Банк включен Агентством по страхованию вкладов в реестр банков, участвующих в системе страхования вкладов. В связи с этим, начиная с указанной даты, вклады, размещенные физическими лицами в Банке, считаются застрахованными. Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 000 рублей.

2.2 Активные операции Сбербанка России

Активные операции Сберегательного банка представляют собой операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в целях получения дохода.

При этом поддерживается оптимальное соотношение между тремя основными направлениями деятельности в области размещения ресурсов: кредитование физических лиц с целью расширения личного потребления, решения жилищных и социальных проблем граждан; кредитование, проектное финансирование и вложения в долговые ценные бумаги юридических лиц с целью увеличения объемов инвестиций в реальный ректор экономики; инвестиции в государственные ценные бумаги, кредитование и участие в реализации целевых государственных и региональных проектов с целью повышения доходности, ликвидности, снижения валютных и рыночных рисков. [4. стр.46]

Кредитные операции. Заемщиками ссуд выступают юридические и физические лица. Сбербанк предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные его уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Приоритетом при формировании кредитного портфеля пользуются акционеры и заемщики, имеющие в банке расчетные и текущие счета. Банк предоставляет кредиты в пределах собственных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам. Величина процентной ставки устанавливается Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.

Кредиты могут различаться в зависимости от участников кредитной сделки (население, юридические лица), сроков, характера обеспечения и другим показателям. [10. стр.100]

При кредитовании населения выделяются ссуды на: неотложные нужды (приобретение транспортных средств, гаражей и др. цели потребительского характера); на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости (квартир, жилых домов, дач и др.).

Практикуются новые виды кредитов: Потребительский кредит без обеспечения: Потребительский кредит под поручительство физических лиц: Потребительский кредит под залог объектов недвижимости: Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство: Кредит на образование: Образовательный кредит: Кредит на автомобиль. Если сравнивать 2012 и 2013 годы то у кредитующегося населения в 2013 году большей популярность пользуются потребительские и прочие ссуды составляющие 1.672,8 млрд.руб.(45%) и жилищные кредиты равные 1,569,0 млрд.рублей(42%) по сравнению с 2012 годом где потребительские кредиты составили 1,371,5 млрд.руб.(40%) и жилищные кредиты - 1,143,4 млрд.руб.(40%). (рис. 4)

Рис. 4 «Кредиты физических лиц»

сберегательный банк кредитный финансовый

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком. В качестве обеспечения Банк принимает: поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода; поручительства платежеспособных предприятий и организаций - клиентов банка; передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги. [11]

К учреждениям банка, осуществляющим кредитование физических лиц, относятся Центральный аппарат, территориальные банки и отделения Сбербанка России. В связи со значительным увеличением стоимости денежных ресурсов на рынке Сбербанк повысил процентные ставки по кредитным программам населению.

Ставки по жилищным кредитным программам в рублях составляют от 12,75 до 15,5%, по потребительским и специализированным программам в рублях и иностранной валюте ставки повышены.

В настоящее время ставки по кредитам в рублях установлены на уровне от 18 до 25%. С начала 2014 года в Центрально-Черноземном регионе резко возрос интерес населения к жилищным кредитам. За период с 1 января по 31 марта объем выдачи составил свыше 7,15 млрд. рублей, что на 3,6 млрд. рублей больше прошлогоднего показателя за первый квартал. Причем, в таких областях, как Орловская, Воронежская и Липецкая -- темпы роста выдачи составили от 214 до 244 процентов. [5. стр.56]

Традиционно банк является ведущим игроком на рынке жилищного кредитования. На долю Центрально-Черноземного банка по итогам прошлого года приходилось около 42,76% всех выданных жилищных кредитов в регионе. В 2010-2013 гг. рынок ипотечного кредитования в России увеличился в два раза, при этом одним из драйверов роста вводимого жилья стала ипотека.

Доля Сбербанка на рынке ипотечного кредитования составляет 50,1%. В 2010 - 2013 гг. ипотеку в Сбербанке получили 1,4 млн.российских семей. За этот период банк выдал 1,7 трлн. рублей ипотечных кредитов. Согласно планам Сбербанка, на начало 2015 года его ипотечный портфель составит 1,78 трлн. рублей. Сбербанк финансирует на строительство жилой недвижимости 750 объектов. На 1 января 2014 года остаток ссудной задолженности застройщиков по этим проектам составил 160 млрд. рублей.

Инвестиционное кредитование заключается в среднесрочном кредитовании инвестиционных программ российских предприятий по перевооружению и модернизации действующих производств, направленных на улучшение качества выпускаемой продукции и повышение ее конкурентоспособности на российском и мировом рынках.

Сбербанк активно участвует в модернизации и развитии различных отраслей отечественной экономики, в том числе и в формате проектного финансирования. В настоящее время ведется работа с относительно небольшими (до 10 млн. долл. США) проектами со сроками возврата кредитов до 3,5 лет, что, прежде всего, объясняется существующей структурой фондирования. [6. стр.15-25]

Овердрафтное кредитование. Кредит «Бизнес-Овердрафт» открывается к счетам клиентов, открытым в ОАО «Сбербанк России». При расчете суммы кредита учитываются обороты по счетам, открытым в ОАО «Сбербанк России» и в других банках. Кредит «Бизнес-Овердрафт» Сбербанка России предоставляется индивидуальным предпринимателям и малым предприятиям с годовой выручкой не более 400 млн. рублей. Осуществляется банком для оплаты расчетных документов клиента (платеж, поручение и т.д.) при отсутствии или недостаточности средств на его счете.

Экспортное финансирование. Сбербанк расширяет свои контакты с западными банками и национальными страховыми агентствами соответствующих стран по вопросам финансирования закупок импортного оборудования российскими предприятиями.

Сбербанк рассматривает кредитные линии в качестве дополнительной услуги клиентам банка, предоставляющей им возможность снижать свои затраты, связанные с покупкой импортного оборудования. в 2013 году Сбербанк России увеличил портфель торгового финансирования более чем на 100% до 4 680 млн. долларов США, реализовав более 810 транзакций с использованием различных инструментов торгового финансирования на общую сумму около 3 800 млн. долларов США.

Одним из приоритетных направлений в области торгового финансирования в 2013 году была организация связанных займов на цели финансирования внешнеторговой деятельности клиентов Сбербанка. Совокупный объём реализованных транзакций, включая пред-экспортное финансирование, составил 2 102 млн. долларов США, при этом сроки финансирования составили от 1 до 5-и лет.

Реализация программы связанных торговых займов и пред-экспортного финансирования позволила Сбербанку предложить своим корпоративным клиентам новые, более конкурентоспособные продукты, для целей финансирования их внешнеторговой деятельности.

Сбербанк широко применял классические инструменты торгового финансирования. В 2013 было подтверждено и профинансировано более 570 импортных аккредитивов, открытых по поручению клиентов Сбербанка, на общую сумму более 1 200 млн. долларов США, с контрагентами из 45 стран. За прошедший год также расширилась география операций Банка. Помимо традиционных сделок с контрагентами из Европы и США, в 2013 году заметная доля транзакций пришлась на финансирование поставок из Азии.

Лизинг. Лимзинг (англ. leasing от англ. to lease -- сдать в аренду) -- вид финансовых услуг, форма кредитования при приобретении основных фондов предприятиями или очень дорогих товаров физическими лицами.

ЗАО «Сбербанк Лизинг» финансирует проекты в реальном секторе экономики в целях содействия обновлению, модернизации и расширению основных фондов российских предприятий. [4. стр.97]

Программа лизинга грузового транспорта «Сбербанк Лизинг» - это лучшее финансовое решение для организаций малого и среднего бизнеса, а также индивидуальных предпринимателей. Сбербанк имеет дочернюю лизинговую компанию, уже несколько лет работающую на рынке "РГ-лизинг". Активно используются в банке возможности привлечения средств иностранных инвесторов, в т. ч. крупных банков.