ВВЕДЕНИЕ
Банковское дело -- одно из самых древних занятий человечества. Сегодня существует большое количество услуг, предоставляемых банками своим клиентам. Одним из наиболее динамично развивающихся видов услуг является эмитирование пластиковых карточек.
Банковская пластиковая карточка - это инструмент безналичных расчетов и средство получения кредита. Первые карточки современного вида появились в США в начале 1950-х гг. Впоследствии система карточных расчетов была введена многими банками. Системы карточных расчетов получили распространение во многих странах мира, а сами расчеты приобрели международный характер.
На сегодняшний день в экономике нашей страны произошла некоторая стабилизация, практически исчезла возможность зарабатывать деньги «из ничего». Перед крупными, устоявшимися организациями стоял задачи более эффективного использования получаемых ими денежных средств, усовершенствования системы организации, перехода на новые, более современные и удобные принципы управления. Наряду с экстенсивным развитием свойственным предприятиям в предшествующие годы, сегодня многие организации стремятся перейти на новые, интенсивные пути развития, когда внимание уделяется не только увеличению объемов выпуска и выручки, но и снижению издержек обращения, более эффективному использованию полученных денежных средств. Начинается период активного изучения собственных ресурсов предприятия, разработки внутренней учетной политики, инициативного аудита, поиска более эффективных путей развития (развитие «в глубину»).
Сам процесс вхождения России в рыночные отношения, прежде всего, был связан с перестройкой банковской системы, появлением значительного количества коммерческих банков, финансовых и страховых компаний, которые проявили интерес к использованию пластиковых карт, разновидностей которых к началу 1990-х гг. в мире было уже достаточно много. Сложившееся положение на рынке пластиковых карт в нашей стране, конечно, отличается от ситуации в развитых странах. Абсолютные цифры, характеризующие отечественный сектор обслуживания пластиковых карточек, пока малы по сравнению с аналогичными показателями для западных стран. Но, несмотря на проблемы, в стране разворачиваются и набирают обороты различные пластиковые системы, и все больше людей приобретают карточки и становятся участниками системы безналичных платежей с помощью пластиковых карточек.
Актуальность темы дипломной работы заключается в том, что операции с пластиковыми карточками открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и соответственно расширили возможности получения банковской прибыли за счет получения комиссионных, взимаемых с операций по картам, увеличения числа клиентов за счет предоставления услуг нового типа, уменьшения расходов на обслуживание наличного оборота и др.
На фоне этих тенденций отечественной экономики необходимо отметить и такой аспект применения пластиковых карт, как выдача по ним заработной платы, что представляется, несомненно, наиболее прогрессивной и экономичной формой расчетов. В условиях намечающейся стабилизации рыночных отношений именно такие проекты позволяют организации перейти на иной, качественно более высокий уровень развития.
Переход с традиционной формы выдачи заработной платы на оплату труда посредством банковских карточек позволяет организации сэкономить весьма ощутимые денежные средства. К тому же снижаются риски, связанные с операциями, в которых участвуют значительные суммы наличных денег, что, к сожалению, немаловажно как для нашего, так и для любого другого государства.
Преимущества, связанные с внедрением пластиковых карточек на российском рынке, очевидны. Для клиентов -- это возможность иметь при себе только карточку, а не наличные, что позволяет уменьшить риск потери денег. Держателям карт предоставляются льготы при получении услуг на предприятиях торговли и сервиса, уменьшаются затраты при проведении финансовых операций, в том числе и покупок с использованием различных валют (поскольку конвертация производится по курсу биржи, а не по завышенному курсу магазина).
Очевидны преимущества, получаемые от использования пластиковых карточек предприятиями торговли и сервиса. Это и уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и обналичивание средств, и возможность уменьшения цен при продаже «валютных» товаров, и упрощение расчетов с покупателем (отсутствие сдачи и подсчета де-нем покупателем и кассиром), а также реклама предприятия и т. д. Безусловный интерес представляет пластиковая карточка и для крупных предприятий при выдаче заработной платы сотрудникам.
Интерес государства во внедрении расчетов по пластиковым карточкам тоже очевиден: снижаются колоссальные затраты на инкассацию денежных средств, эмиссию и регенерацию банкнот и монет; упрощаются учет движения денег и взимание налогов. Технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью. Внедрение таких расчетов поможет сгладить и даже в некоторой степени снизить темпы роста инфляции в стране. И наконец, Россия живет в мировом сообществе, уже сегодня широко использующем системы расчетов по пластиковым карточкам, оставаться в стороне от общего процесса при расширении культурных, политических и экономических связей с другими странами практически невозможно и невыгодно.
Быстрое распространение банковских карт служит свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным участникам системы.
Российский карточный рынок очень динамичен: меняются лидеры, появляются новые продукты и технологии, неизменным остается только одно -- он быстро расширяется за счет новых держателей карточек, эмитентов и точек обслуживания. Для многих коммерческих банков пластиковые карточки стали новым направлением бизнеса, эффективным финансовым инструментом.
На российском рынке в настоящее время представлены все основные международные карточки, получившие распространение во всем мире. Сегодня в Российской Федерации имеется около 2000 торгово-сервисных предприятий, которые обслуживают клиентов, обладающих пластиковыми карточками. Большинство таких фирм расположено в Москве (примерно 1000), а на втором месте находится Санкт-Петербург (500).
Пластиковая карта -- это обобщающий термин, который обозначает все виды платежных карт, различных по назначению, набору оказываемых услуг, техническим возможностям и материалам, из которых они изготовлены.
В работе рассмотрены основные вопросы использования пластиковых карт в современной экономической системе и приводятся примеры их практического внедрения в такой важной области, как кредитование пластиковой системой оплаты труда.