1.3 Основные направления по улучшению управления кредитным риском

В современных условиях особое значение приобретает качественная оценка активов и управление ими. В этой связи для достижения цели минимизации кредитного риска необходимо анализировать динамику роста кредитных вложений в увязке с ресурсами.

При разработке сбалансированной кредитной политики (по активным и пассивным операциям) банка в процессе анализа пассивной части баланса, крайне неинформативной является группировка счетов в разрезе групп клиентов с различной собственностью. Аналогично при анализе кредитных вложений коммерческого банка их целесообразно делить в соответствии с планируемыми сроками возврата на:

1. Средства на ссудных счетах до востребования;

2. Средства на ссудных счетах сроком до 1 месяца;

3. Средства на ссудных счетах сроком от 1 месяца до 3 месяцев;

4. Средства на ссудных счетах сроком от 3 месяцев до 6 месяцев;

5. Средства на ссудных счетах сроком от 6 месяцев до 1 года;

6. Средства на ссудных счетах сроком свыше 1 года.

Такое деление даст возможность оценить планируемые сроки возврата выданных кредитов, прогнозировать ситуацию по ссудным счетам клиентов. Из оборота по этим счетам можно будет выявить пролонгируемые ссуды.

Тем не менее существующее деление ссудных счетов в разрезе групп клиентов с различной собственностью позволяет оценить тот сегмент рынка, на котором работает банк, что имеет важное маркетинговое значение при разработке кредитной политики коммерческого банка (в том числе во взаимоотношениях с населением) Банковские риски: учебник / под ред.О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2013. - 292 с. .

Минимизации кредитного риска имеет особое значение для банков, в силу того, что кредитование является для них если не основной, то, по крайней мере, весьма важной сферой деятельности.

Кредитный риск представляет собой вероятность того, что кредит, данный в той или иной форме контрагенту, не будет возращен вовремя и полностью. Стоит отметить, что это определение не обязательно предполагает классическую процедуру получения кредита в банке, кредитный риск возникает при любой форме кредитования банком контрагента, например, при выдаче аванса любому поставщику.

Для покрытия таких издержек банку необходим достаточный собственный капитал. Как правило, его соотношение с заемным капиталом регулируется компетентными государственными органами (обычно центральным эмиссионным банком).

Чтобы минимизировать кредитный риск, используются различные способы. Прежде всего, необходимо тщательно изучить лицо, которому предоставляется кредит, для этого применяются установившиеся балльные схемы определения кредитного рейтинга, выясняется уже существующая задолженность и общее положение дел, наличие обеспечения (этот вопрос подробнее будет рассмотрен ниже). Высчитываются ожидаемые потери от операции (как произведение суммы задолженности на вероятность невозвращения кредита) и максимальные потери.

При работе с кредитными рисками необходимо определить следующие параметры: стоимость позиции, подверженной дефолту; доля стоимости, которую можно вернуть в случае дефолта; вероятность дефолтаТавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие / А.М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2011. - 639 с. .

Также важно иметь в виду дополнительный риск при международных расчетах из-за разницы во времени работы банков в разных странах. Например, если один банк производит оплату в более ранней временной зоне, чем его банк-контрагент, не исполняющий обязательств в течении нескольких нерабочих для него часов, то у первого банка на это время возникает недостача, равная всей сумме оплаты. Этот риск получил название риска доставки, также его называют херштатским риском, по имени банка, который разорился в 1974 году, имея на 620 млн. USD незавершенных сделок по международным расчетам.

Также особо следует отметить риск, связанный с деривативами (производными ценными бумагами). В связи с этим может возникнуть диспропорция между взаимными обязательствами двух банков. Примером может служить случай, когда колебания ставки процента являются благоприятными для банка, платящего в фиксированных ставках, в ущерб банку, который производит оплату в плавающих.

Неблагоприятным является то, что во многих компаниях, исходя из мнения о примате рыночных рисков над кредитными, придерживаются старомодной структуры, когда кредитные департаменты разрознены и не имеют достаточной связи с общей сферой контроля за рисками. Необходимо, чтобы старший сотрудник, занимающийся кредитами (или его заместитель), посещал общие собрания, также как это делается в сфере рыночных рисков.

Для минимизации риска необходимо установить четкую иерархию служащих в банке, которые в зависимости от суммы кредита принимают решение о его предоставлении. Также крайне важно четко понимать, какая компания является реальным заемщиком (это важно в первую очередь в случае с оффшорными компаниями). Важно знать и тип деятельности заемщика.

При заключении основного договора желательно не забывать договоренность о взаимозачетах, которая позволяет значительно упростить и удешевить взаимные расчетыТавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие / А.М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2011. - 639 с. .

Помимо вышеперечисленного, для работы банка важным вопросом является обеспечение возвращения кредита. Оно может осуществляться в разнообразных формах. К ним можно отнести:

· Задаток;

· Залог;

· Письмо от материнской компании, удостоверяющее полномочия дочерней для данной сделки (в отличие от гарантии это письмо не имеет принудительной силы);

· Аккредитив;

· Банковская гарантия;

· Гарантия материнской компании;

· Новация (то есть перевод долга на другое лицо);

· Уступка требования другому лицу;

· Субучастие (то есть передача доли кредита другому лицу).

Также для снижения риска весьма полезным может оказаться способ секъюритизации, представляющий собой группировку сходных активов с целью последующего выкупа (в случае необходимости) акций, долговых обязательств и прочих финансовых инструментов, созданных для привлечения средств.

При измерении кредитного риска используется деление на реальную и потенциальную подверженность риску.

В случае реальной подверженности задаются вопросом: если бы партнер сегодня был не в состоянии отвечать по обязательствам, каковы были бы убытки? При этом не следует забывать, что дефолт партнера не обязательно порождает потери, так как при сделках на реальные активы, фьючерсные, форвардные и своп контракты ликвидационная стоимость может оказаться как положительной, так и отрицательной в зависимости от рыночной стоимости на момент дефолтаБанковское дело: под ред. Е.Ф. Жукова, Ю.А. Соколова. - М.: Юрайт, 2012. - 590 с. .

При определении потенциальной подверженности учитывается не только то, что может произойти с ценами на основные активы, рыночный риск на деривативы и активность на рынках, но и все эти факторы с точки зрения их влияния на финансовое положение партнера, его способность исполнять обязательства и вероятность его дефолта.

Также весьма важным представляется так называемый банковский риск. По сути это разновидность кредитного риска, то есть риск неисполнения своих обязательств банком-контрагентом. Однако в некоторых банках этот риск рассматривается обособленно - и для него предусмотрена специальная процедура анализа.

Анализ надежности банка-контрагента может включать следующие этапы:

· Предварительный анализ юридической и финансовой документации;

· Оценка регионального (странового) риска;

· Встречи с руководством банка-контрагента;

· Проверка со стороны службы безопасности;

· Расчет совокупного лимита на банк;

· Дача заключения по банку и передача информации по возможным лимитам всем заинтересованным подразделениям банка.

Для анализа финансово-экономического состояния банка предлагается использовать 4 группы коэффициентов, определяющих: достаточность капитала; качество активов; ликвидность; доходность.

В дополнение к этому при встрече с руководством, может быть определено качество менеджмента.

Для минимизации кредитного риска важна также работа в рамках специализированного подразделения, отвечающего за операции кредитования. Основными разновидностями кредитного риска, выделяемыми в рамках такого подразделения, могут бытьБанковские риски: учебник / под ред.О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2013. - 292 с. :

· Риск нецелевого использования кредита;

· Риск, связанный с осуществлением кредитуемого проекта в соответствии с планом;

· Риск сохранности предметов, находящихся в залоге;

· Риск того, сможет ли заемщик изыскать средства, необходимые для возврата кредита и процентов по нему.

Для минимизации этих рисков необходима тщательная проработка кредитного процесса, начинающегося получением банком кредитной заявки и продолжающегося в период обслуживания кредита. Этот процесс может включать следующие этапы:

· Подготовительный;

· Формирование пакета кредитных документов;

· Анализ кредитного проекта;

· Подготовка и вынесение кредитного проекта на рассмотрение кредитного комитета;

· Подготовка и подписание кредитных документов;

· Предоставление кредита;

· Мониторинг кредитного проекта;

· Обслуживание кредита.

Таким образом тщательно проработанный кредитный процесс, позволяет свести к минимуму кредитный риск, благодаря значительному снижению вероятности предоставления кредита ненадежному заемщикуБанковское? дело: ? розничный? бизнес: ? учеб. пособие? Г. ? Н. ? Белоглазова? [и? др.]. ? - ? М.: КноРус,? 2011. ? - ? 413? с. .

Кредитный риск и неопределенность - это два взаимосвязанных понятия, характеризующие действия банка на рынке кредитных операций, так как решения по кредитной сделке банки часто принимают в условиях неопределенности. Сферой возникновения кредитного риска является процесс движения ссужаемой стоимости, а причинами его возникновения - различные рискообразующие факторы.

Перейдем к рассмотрению анализа современного состояния кредитных рисков.