2.3 Формирование и использование страховых резервов
Использование средств страхового фонда основано на принципе замкнутой раскладки ущерба. На основе этого принципа осуществляется перераспределение средств, как в пространстве, так и во времени. Из-за несовпадения времени поступления средств в страховой фонд и времени выплаты из него у страховщика образуются страховые резервы, которые отражают величину обязательств страховщика по заключенным им со страхователями договорам страхования, но не исполненным на данный момент. Понятие страховых резервов определено в ст. 26 закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Величина страховых резервов должна полностью покрывать сумму предстоящих выплат по действующим договорам.
Страховые резервы включают:
Технические резервы, которые включают, в свою очередь:
1.1. Резерв незаработанной премии.
1.2. Резервы убытков:
-резерв заявленных, но неурегулированных убытков;
-резерв произошедших, но незаявленных убытков.
1.3. Дополнительные технические резервы:
-резерв катастроф;
-резерв колебаний убыточности.
1.4. Другие виды технических резервов, связанных со спецификой обязательств, принятых по договорам страхования:
-Резерв предупредительных мероприятий.
Формирование страховых резервов осуществляется по правилам, утвержденным приказом Росстрахнадзора.
Практика страхования показывает, что у страховщиков формируются большие размеры страховых резервов, которые страховщик в соответствии с законодательством может использовать на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. В Российской Федерации размещение страховых резервов осуществляется в соответствии с Правилами, утвержденными Росстрахнадзором, приказ № 02-02/06 от 14.03.95 г.
Возможными направлениями использования страховых фондов технических резервов являются следующие:
государственные ценные бумаги;
ценные бумаги субъектов РФ и местных органов власти;
депозитные банковские вклады;
ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты и др.);
права собственности на долю участия в уставном капитале;
недвижимость (земля, квартиры, дома и другие виды);
валютные ценности;
денежная наличность.
Запрещается использование средств страховых резервов для:
предоставления займов (кредитов) физическим и юридическим лицам, кроме некоторых случаев, предусмотренных законом (имеют право только на выдачу ссуд страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам);
заключения договоров купли-продажи, кроме случаев, предусмотренных правилами;
приобретения акций и паев товарных и фондовых бирж;
вложения в интеллектуальную собственность;
инвестиций, не предусмотренных специальными Правилами.
Согласно этим Правилам производится оценка соответствия инвестиционной деятельности в части размещения страховых резервов установленным принципам.
В случае, если сложившаяся за квартал величина норматива соответствия окажется ниже установленной Правилами, страховая компания обязана принять меры к улучшению финансового положения и представить в органы страхового надзора программу финансового оздоровления.
- Введение
- 1. Теоретическое устройство организации страховой медицины
- 1.1 Принципы организации медицинского страхования
- 1.2 Юридическая основа медицинского страхования
- 2. Экономико-финансовые основы страховой медицинской организации
- 2.1 Собственные средства страховщика
- 2.2 Построение страховых тарифов в любой страховой организации
- 2.3 Формирование и использование страховых резервов
- 2.4 Оценка финансовой устойчивости страховой компании
- 83. Медицинское страхование: определение, виды, принципы. Законодательная база медицинского страхования в рф.
- 21.Принципы организации обязательного медицинского страхования в рф.
- Медицинское страхование
- 2.1. Принципы организации и финансирования обязательного медицинского страхования
- Основные принципы и виды медицинского страхования
- 69. Принципы организации и финансирования обязательного медицинского страхования.
- 59.Организация медицинского страхования
- Организация обязательного и добровольного медицинского страхования
- Основные принципы и виды медицинского страхования
- 49. Принципы организации и финансирования обязательного медицинского страхования.