2.2 Виды и принципы краткосрочного кредита
Краткосрочное кредитование является наименее рискованным, так как кредит обычно выдаётся, в среднем, на 3 - 8 месяцев. В рамках данного периода представляется возможным оценить как экономическую ситуацию в целом по стране, так и кредитоспособность отдельного заёмщика, что не всегда удаётся осуществить на более длительный срок. Это связано, прежде всего, с тем, что на состояние финансового рынка влияют не только экономические причины, но и ряд других, которые следует принимать во внимание в условиях долгосрочного планирования.
Виды банковских краткосрочных кредитов (классификация):
1) виды кредитов по экономическому характеру объектов кредитования
- Кредиты под ТМЦ. Эти кредиты представляют собой основной вид краткосрочного кредита, т.к. движение кредита (выдача, функционирование и погашение) отражает процесс создания и перераспределения совокупного общественного продукта, который и служит материальной базой этого вида ссуды. Кредиты по ТМЦ содействуют увеличению масштабов производства, ускоряют кругооборот средств предприятий.
- Кредиты под затраты производства. Ссуды под затраты производства обслуживают прежде всего сезонные потребности, т.е. затраты по подготовке к новому сезону, затраты на время планового простоя.
- Расчетные кредиты предоставляются на время совершения расчетов между хозяйственными организациями. Кредиты поставщику предоставляются в связи с отгрузкой ГП, т.е. подрасчетные документы в пути, под товарные векселя. Плательщикам кредиты выдаются под открытие аккредитивов на приобретение лимитированных чековых книжек.
- Платежные кредиты, обслуживающие сферу обращения платежа, в данном случае осуществляется за счет кредита, но с учетом причин, повлиявших на возникновение данного вида ссуды. К таким причинам относятся:
- Несвоевременные поступления денежных средств за отгруженную продукцию
- Массовая внеплановая поставка производственных материалов
- Ценностные факторы
- Кредиты под распределительные операции представляют собой особый вид кредита и во многом напоминают платежные кредиты. Они выдаются на покрытие временных разовых потребностей, на оплату расчетных документов (в основном под гарантированное перечисление в перспективе средств вышестоящей организации).
2) виды кредитов по срокам погашения:
- срочные кредиты (срок оплаты еще не наступил)
- отсроченные - пролонгированные
- просроченные (срок прошел, льготы не получены и "давят" пеней, штрафами.
3) виды кредитов по источникам погашения.
- за счет средств заемщика
- за счет средств гаранта
- за счет новых кредитов
4) виды кредитов по связи с принципом их обеспеченности.
- с прямым обеспечением (сами решаете вопросы расчета)
- с косвенным обеспечением, когда кто-то берет обязательства за вас
- не имеющие обеспечения кредиты (доверительный кредит бланковый).
Примерный перечень документов для представления в целях рассмотрения возможности выдачи кредита:
1. Кредитная заявка, составляется в произвольной форме с обязательным указанием размера кредита, сроков, целевого использования, предлагаемого обеспечения и указанием планируемых источников погашения, за подписью руководителя, главного бухгалтера и с печатью организации.
2. Учредительные и регистрационные (юридические) документы, заверенные в установленном порядке (нотариально или органом, их утвердившим):
- учредительный договор;
- устав (Положение);
- документ (свидетельство, решение) о государственной регистрации;
- специальное разрешение (лицензия) на тот вид деятельности; осуществление которой требует лицензирования;
- приказ о назначении генерального директора и главного бухгалтера;
- карточка с образцами подписей и оттиска печати организации (заверенная нотариально и обслуживающим банком).
Документы о назначении на должность лица, имеющего право представлять интересы организации (потенциального заемщика) при ведении переговоров и подписания договоров или соответствующая нотариально заверенная доверенность.
3. Бухгалтерская отчетность (с отметкой Налогового органа о проведенной проверке или о приеме на проверку и с отметкой банка, в котором открыт расчетный счет Клиента):
- годовой финансовый отчет за предшествующий год, в том числе приложения к нему по формам № 1, 2, 3, 4, 5 и пояснительная записка;
- бухгалтерский баланс и приложение к нему по форме № 2 "Отчет о прибылях и убытках" за последние 2-3 отчетные даты;
- аудиторское заключение.
Предоставляемая в Банк бухгалтерская отчетность должна содержать расшифровку таких статей, как: основные средства, незавершенное строительство, долгосрочные вложения, дебиторская и кредиторская задолженность (по датам возникновения), товарные запасы, готовая продукция, задолженность перед бюджетом и другие наиболее крупные статьи баланса.
4. Справки из обслуживающих банков о ежемесячных оборотах по счетам и справка об обязательных ежемесячных платежах.
Справки из обслуживающих банков, должны включать сведения об ежемесячных оборотах (суммы приходов и расходов) за каждый из последних 3-6 месяцев по расчетным, валютным и другим счетам, о наличии (отсутствии) картотеки 2 (в том числе бюджетной), а также о наличии (отсутствии) ссудной задолженности.
5. Технико-экономическое обоснование сроков окупаемости и возврата кредита, с отражением следующих положений:
- основные виды деятельности Клиента;
- цель, на которую испрашивается кредит;
- расчетные сроки и стоимость производства или приобретения продукции или оказываемых услуг с указанием расценок за единицу продукции или услуг;
- анализ рынка сбыта;
- полный финансовый расчет рассматриваемой к кредитованию сделки;
расчет ожидаемой прибыли от реализации кредитного проекта и расчет уплаты всех уплачиваемых налогов.
6. Договора (контракты), вытекающие из кредитуемой сделки (в случае необходимости):
- договора (контракты) на приобретение и реализацию кредитуемых товарно-материальных ценностей;
- договора (контракты), заключенные Заемщиком с целью хранения товарно-материальных ценностей, транспортировки, страхования и т.д.;
разрешительные документы на определенные товарные партии и проведение работ (лицензии на добычу сырьевых ресурсов, лицензии на работу с драгоценными металлами и драгоценными камнями, экспортные квоты и т.д.).
7. Обеспечение кредита.
Необходимо представить полный комплект документов, связанных с обеспечением (залогом, поручительством, банковской гарантией) кредита, в том числе правоустанавливающих документов на предлагаемые виды залога (заклада).
В качестве залогодателя может выступать как сам Клиент (заемщик) так и третье лицо, способное ответить по обязательствам Клиента в случае невыполнения последним условий кредитного договора (соглашения).
8. Документы, характеризующие Кредитную историю Клиента с приложением ксерокопий документов, подтверждающих предоставление и погашение ранее предоставленных кредитов с учетом начисленных процентов (неустойки).
9. Прочая информация, необходимая по мнению банка и/или Клиента, для рассмотрения вопроса о предоставлении краткосрочного кредита
Основные принципы краткосрочного кредитования:
1. Предоставление средств в соответствии с программами экономического и социального развития.
2. Целевой характер банковских ссуд, т.е. заемные средства предоставляются на определенные цели.
3. Предоставление банковских ссуд в меру выполнения хозяйственных мероприятий.
4. Обеспечение ссуд товарно-материальными ценностями, производственными затратами, векселями и ценными бумагами.
5. Эффективность ссуд, т.е. предоставление при рентабельных коммерческих акциях.
6. Срочность участия банковских ссуд в кругообороте капитала обусловлена различной скоростью его движения в отдельных отраслях.
7. Возвратность кредита. Банки используют свободные денежные средства предприятий и лиц и по первому требованию они должны быть возвращены (кроме срочных депозитивов, целевых вкладов, товарных сертификатов.)
8. Платность банковских ссуд означает внесение предприятиями процентных денег за пользование заемным капиталом.
9. Дифференциация кредитования - выбор наиболее надежных судозаемщиков.
10. Опосредствование платежного оборота связано с целевым предоставлением банковских ссуд и обеспечением стимулирования кругооборота капитала.
- Введение
- Глава 1. Общая характеристика АО "Цеснабанк"
- 1.1 История возникновения АО "Цеснабанк"
- 1.2 Структура АО "Цеснабанк"
- 1.3 Функции АО "Цеснабанк"
- Глава 2. Краткосрочное кредитование
- 2.1 Общее понятие кредита
- 2.2 Виды и принципы краткосрочного кредита
- 2.3 Анализ краткосрочного кредитования АО "Цеснабанк"
- Заключение