2.1 Анализ и оценка движения денежных потоков на основе данных финансовой отчетности ООО "Новосибстрой"
Объектом исследования выступает организация, основным видом деятельности которой является производство по изготовлению стройматериалов. Дата регистрации в качестве ООО "Новосибстрой" - 2001 г. Местонахождение - г.Новосибирск, ул. Ленина, д.28. Предприятие специализируется на изготовлении строительных материалов. Основными потребителями ООО "Новосибстрой" являются физические лица и индивидуальные предприниматели. Продукция пользуется широким спросом у населения. На данный момент предприятие сотрудничает с более чем 30 организациями в г. Новосибирске.
Производство продукции осуществляется на территории специализированного арендуемого цеха. Численность работников производства составляет 24 человека, управленческого персонала - 3 человека. Разделение труда по функциональному признаку между работниками осуществляется, прежде всего, по линии обособления функций управления. Организационная структура предприятия представлена линейной системой. Она предполагает непосредственное подчинение всех категорий работников руководителю предприятия.
Основными задачами деятельности ООО "Новосибстрой" являются:
- формирование условий наиболее полного удовлетворения спроса покупателей продукции в рамках среднего сегмента потребительского рынка;
- обеспечение высокого качества производимой продукции;
- обеспечение экономичности осуществления производственно-технологического и торгово-хозяйственного процесса;
- максимизация суммы прибыли, остающейся в распоряжении фирмы, и обеспечение ее эффективного использования.
С помощью прямого метода анализа денежных потоков можно выявить факторы изменения величины денежных средств за отчетный период.
Таблица 1 Балансовые данные для расчета денежного потока (руб.) за 1 кв. 2009г.