1.3 Правові основи кредитування

Кредитні правовідносини - це врегульовані нормами права самостійного виду відносини, що виникають при перерозподілі матеріальних фондів між учасниками майнового обороту з приводу надання коштів або товарно-матеріальних цінностей на певний строк або з відстрочкою платежу на умовах зворотності і платності у вигляді відсотків по кредиту. Найчастіше кредитні правовідносини регулюються договором [5, с. 87].

Вимоги до форми і порядку укладення (зміни, розірвання) кредитних договорів передбачені ст. 6 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" від 12.07.2001 р. (із змінами і доповненнями до 2.12.2010 року включно) [4].. Відповідно до ст. 345 Господарського кодексу [1]. України кредитний договір укладається між позичальником і кредитором у письмовій формі. У ньому визначаються мета, сума і строк кредиту, умови і порядок його видачі та погашення, види забезпечення зобовязань позичальника, відсоткові ставки, порядок плати за кредит, обовязки, права і відповідальність сторін щодо видачі та погашення кредиту. Кредитний договір не може змінюватися в односторонньому порядку.

Порядок укладення і вимоги до договорів банківського кредиту закріплені в Господарському кодексі України. Договір банківського кредиту є консенсуальним і двосторонньо зобовязуючим.

У законах України "Про фінансові послуги і державне регулювання ринків фінансових послуг", "Про оподаткування прибутку підприємств" кредиту грошовій формі, як виключна функція банків і небанківських кредитних установ (ломбардів, кредитних спілок та ін.), називається фінансовим кредитом.

Відповідно до ст. 2 Закону України "Про банки і банківську діяльність" [2]. банківський кредит - це будь-яке зобовязання банку надати визначену суму грошей, будь-яка гарантія, будь-яке зобовязання придбати право вимоги боргу, будь-яке продовження терміну боргу, що надано в обмін на зобовязання боржника повернути заборгованість і сплатити борг.

Таким чином, у своїх проявах кредит розмаїтий, тому в теорії і на практиці розрізняють цілий ряд форм і видів кредиту. Їм властиві свої особливості. З розвитком людського суспільства чільне місце займає та чи інша форма або навіть вид кредиту. Але на будь-якому етапі розвитку людства кредит відіграє досить важливу роль.