1. Теоретические основы микрокредитования

В настоящее время микрокредит является наиболее часто используемой формой кредита. Это значит, что именно банки являются кредиторами субъектов, нуждающихся во временной финансовой помощи. Кругооборот средств помогает мобилизовать временно высвобождающиеся денежные средства и одновременно перераспределять их в пользу нуждающихся в этих средствах. Эту функцию берет на себя банк, так как свободные средства скапливаются на счетах в банке, и банк располагает информацией о том, как и когда эти ресурсы могут быть использованы.

В роли субъектов в банковском кредитовании выступают кредитодатель и кредитополучатель. В соответствии с Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата № 226 кредитодатель - банк, заключивший кредитный договор с кредитополучателем о предоставлении ему денежных средств (кредита) в размере и на условиях, определенных договором.

Кредитополучатель - юридическое лицо, в том числе банк, или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, заключившие кредитный договор с кредитодателем о получении денежных средств (кредита) в размере и на условиях, определенных договором.

Кредитополучателями могут выступать:

- кредитоспособные юридические лица и индивидуальные предприниматели и физические лица Республики Беларусь;

- обособленное подразделение юридического лица, выделенное на самостоятельный баланс и действующее на основании утвержденного положения, может получать кредит от имени юридического лица, с открытием ссудного счета такому подразделению;

- лица других государств - нерезиденты Республики Беларусь, являющиеся иностранными инвесторами, могут получать в банках Республики Беларусь кредиты на цели инвестиционной деятельности на территории Республики Беларусь, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.

Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность.

Банковский кредит осуществляется на основании заключенного кредитного договора между кредитодателем и кредитополучателем.

Существенными условиями кредитного договора являются условия:

- о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии - о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и (или) предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя);

- о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;

- о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений, принятых Президентом Республики Беларусь или в установленном порядке Правительством Республики Беларусь;

- о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита);

- об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение [11, ст.140].

Микрокредиты предоставляются на цели, связанные с созданием и движением текущих и долгосрочных активов предприятий, осуществлением приоритетных государственных программ, финансирование расходов текущего и инвестиционного характера физических лиц.

В экономической системе роль и место микрокредита можно определить с помощью выполняемых им функций.

К основным функциям микрокредита относятся:

1. Перераспределительная. В экономике кредит является стихийным макрорегулятором за счет удовлетворения потребностей хозяйствующих субъектов в дополнительных финансовых ресурсах. Для устранения диспропорций распределения финансовых ресурсов по отраслям экономики необходимо государственное регулирование.

2. Экономия издержек обращения. Реализуется через ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств и обеспечивает ускорение оборачиваемости капитала.

3. Ускорение концентрации капитала. Концентрация капитала является необходимым условием развития любого хозяйствующего субъекта. Кредит позволяет провести концентрацию капитала в максимально короткие сроки, с меньшими ресурсными затратами;

4. Обслуживание товарооборота. Кредит ускоряет и упрощает товарный оборот через такие механизмы, как вексель, чек, кредитные карточки и т.д.

5. Ускорение научно-технического прогресса. В научно-технической сфере существует большой разрыв между разработкой и внедрением. Кредит позволяет осуществить большое количество проектов, для реализации которых необходимы вложения в виде инвестиций.

Роль микрокредита может быть описана через результаты его использования для экономики, государства, населения в совокупности с методами, применяемыми для его реализации.

Кредит оказывает влияние на процессы производства, реализации, потребления, денежного оборота.

Использование данного вида кредита позволяет организации расширить производство. Заемные финансовые средства могут предоставляться на небольшой срок с целью увеличения запасов, Необходимых для расширения производства и реализации продукции. Кредит может быть и источником увеличения основных фондов: зданий, сооружений, оборудования. Распространено использование кредита для обеспечения бесперебойности производства и развития организации.

В данной курсовой работе рассмотрим кредит предприятиям малого и среднего бизнеса (микрокредит). Посредством данного вида кредитования банк также реализовывает свои функции.

Нужно отметить, что в Республике Беларусь к предприятиям малого и среднего бизнеса относятся:

- индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в Республике Беларусь;

- микроорганизации - зарегистрированные в Республике Беларусь коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год до 15 человек включительно;

- малые организации - зарегистрированные в Республике Беларусь коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год от 16 до 100 человек включительно;

- зарегистрированные в Республике Беларусь коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год от 101 до 250 человек включительно [16, ст.3].

Цели банковских кредитов по отношению к субъектам малого и среднего бизнеса различны. Один из самых общих критериев для классификации финансовых нужд МСП в заемном капитале - это распределение их на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные нужды.

Краткосрочные займы необходимы для того, чтобы компания могла расплатиться по текущим долгам по мере наступления сроков их погашения. Краткосрочные кредиты помогают сбалансировать различия между сроками, когда будет возможно реализовать оборотные активы и превратить их в денежные средства, и сроками истечения краткосрочных обязательств. Чаще всего краткосрочные займы используются для финансирования счетов дебиторской задолженности и товарных запасов. Их целью должно быть финансирование одного бизнес-цикла или временных сезонных потребностей. Источник возврата кредитов - завершение бизнес-цикла, то есть когда вся деловая активность конвертирована в денежные средства. Оценка риска банком будет сконцентрирована на ликвидности активов субъектов МСП и на способности их менеджеров уменьшить риски.

Среднесрочные и долгосрочные займы обычно необходимы для финансирования значительных инвестиций, или долгосрочных затрат капитала. Срок кредита не должен превышать срок полезной экономической службы финансируемого имущества.

Роль предприятий малого и среднего бизнеса в экономике Беларуси можно проследить в таких показателях как удельный вес данных предприятий в основных экономических показателях развития Республики Беларусь. Некоторые из них рассмотрим подробнее в таблице 1.

Таблица 1 - Удельный вес предприятий малого и среднего бизнеса в основных экономических показателях развития Республики Беларусь, %.

Примечание:

Источник - собственная разработка на основании источника [19].

микрокредитование бизнес средний банковский

Как видно из таблицы, предприятия малого и среднего бизнеса занимают большую долю в приведенных выше показателях. Данные показатели экономического развития за два рассматриваемых периода имеют тенденцию роста. Однако удельный вес средней численности работников на 1.01.2015 по сравнению с 1.01.2014 снизилась на 0,5 процентных пункта.

На мой взгляд, дальнейшее совершенствование малого и среднего бизнеса является перспективным направлением развития экономики Беларуси в целом. Кредит на развитие необходим не только для успешности, но и для удержания позиций предприятия в условиях повышенной конкуренции.

В настоящее время в некоторых банках одним из условий предоставления микрокредитов является открытие текущего счета в банке и перевод на него поступающей выручки (или ее перераспределение пропорционально задолженности по кредиту). Например, в Белагропромбанке, БПС-Сбербанке и Приорбанке переход на расчетно-кассовое обслуживание обязателен, другие банки предлагают организациям кредиты на более выгодных условиях при открытии у них текущих счетов.

В основном для получения микрокредита необходимо предоставить следующий пакет документов:

- заявка-анкета.

- финансовая и бухгалтерская отчетность:

- годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему;

- бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках на две последние отчетные квартальные даты (формы 1,2);

- план мероприятий по выходу на рентабельную работу (при наличии убытка на последнюю отчетную дату);

- расшифровка дебиторской, кредиторской задолженности по основным покупателям, поставщикам (с указанием просроченной задолженности), а также по кредитам и займам, полученным на последнюю отчетную дату и за прошлый отчётный период (при необходимости);

- справка по форме;

- копия лицензии на осуществление отдельных видов деятельности (при необходимости);

- полномочия кредитополучателя в соответствии с нормами закона Республики Беларусь от 9 декабря 1992 г. № 2020-XII "О хозяйственных обществах";

- копия приказа о назначении руководителя и главного бухгалтера на должность;

- копия контракта руководителя;

- копия паспорта директора, главного бухгалтера;

- согласие на получение кредитного отчета;

- оборотно-сальдовая ведомость по счетам 01, 02 на последнюю отчетную дату;

- копии договоров аренды производственных, складских, торговых, административных и (или) других аналогичных помещений;

- копии основных действующих договоров (2-3 ед), заключенных с поставщиками и покупателями, и выборочные копии нескольких первичных учетных документов (ТТН, CMR) к данным договорам;

- бизнес-план (при инвестиционном кредитовании), содержащий в себе финансовые расчеты, свидетельствующие об окупаемости проекта и его финансовой реализуемости;

- документы по обеспечению исполнения кредитных обязательств (в зависимости от формы обеспечения).

Банком могут быть затребованы также и другие документы. Это необходимо для того, чтобы банк-кредитодатель проверил предприятие на платежеспособность и возможность выплаты средств по кредиту.

Как отмечено в законе о поддержке малого и среднего бизнеса финансовая поддержка оказывается субъектам малого предпринимательства банками Республики Беларусь путем предоставления льготных кредитов за счет средств местных бюджетов, предусмотренных программами государственной поддержки малого и среднего предпринимательства и размещенных во вклады (депозиты) этих банков.

Одной из значимых программ в Республике Беларусь можно выделить микрокредитование Беларуси по Программе ЕБРР. Основной целью Программы является предоставление финансовых ресурсов субъектам малого бизнеса путем обеспечения доступа к кредитам белорусских коммерческих банков.

В качестве кредитополучателей могут выступать:

1.физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;

2. индивидуальные предприниматели;

3. юридические лица;

4. физические лица - владельцы юридических лиц (собственники по учредительным документам).

Кредитополучатели должны соответствовать следующим критериям приемлемости:

- являться резидентом Республики Беларусь;

- доля государственной собственности (собственность, принадлежащая Республике Беларусь и правительственным организациям) не может превышать 49% и государство на момент выдачи кредита или иного кредитного продукта не может участвовать прямо или косвенно в текущем управлении делами кредитополучателя;

- осуществлять свою деятельность в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь по охране природы.

Микрокредиты не предоставляются субъектам хозяйствования, осуществляющим следующие виды деятельности:

- производство оружия или военного снаряжения;

- производство крепких алкогольных напитков;

- производство табачных изделий;

- игорный бизнес (казино);

- валютные спекуляции;

- инвестиции во все виды ценных бумаг;

- любой вид деятельности, включенный в перечень Экологических запрещений ЕБРР [18].

Банки-участники Программы получают финансирование по линии ЕБРР и осуществляют кредитование малого и среднего бизнеса по средством микрокредита, используя кредитную технологию ЕБРР. Сегодня банками-участниками Программы являются:

1) ОАО "Белгазпромбанк";

2) "Приорбанк" ОАО;

3) ОАО "БПС-Сбербанк";

4) ЗАО "МТБанк";

5) ОАО "Банк БелВЭБ";

6) ЗАО "Банк ББМБ";

7) ЗАО "РРБ-Банк".

Кроме этого в рамках Программы также предоставляются такие кредит на покрытие овердрафта, лизинг, факторинг, банковская гарантия.

Кредиты предоставляются в долларах США, белорусских рублях, евро и других валютах.

Финансирование может быть направлено на пополнение оборотных средств, приобретение автотранспорта, торгового или производственного оборудования, недвижимости и другие цели, связанные с развитием бизнеса.

Таким образом, банковский кредит предоставляется на возмездной основе и в сроки, определенные кредитным договором. Роль банковского кредита разнообразна как для государства так и для субъектов хозяйствования. Кредит оказывает влияние на процессы производства, реализации, потребления, денежного оборота.

Такой вид кредитования как микрокредитование предприятий малого и среднего бизнеса должен совершенствоваться и развивать тем самым бизнес в Республике Беларусь, т.к. за счет данных предприятий обеспечивается большая часть занятости населения, экспорта товаров и производства товаров, работ и услуг.