Мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью в ОАО "Балтийский банк"

дипломная работа

2.2 Анализ активов и пассивов банка

В таблице 2.2. представлена динамика показателей баланса ОАО «Балтийский банк» за 2007-2010 гг.

Таблица 2.2 - Анализ динамики статей баланса за 2007-2010 гг.

№

n/n

Наименование статьи

2007

2008

2009

2010

Темп роста

I. Активы

1

Денежные средства

3950225

4964974

6006808

4682636

118,5

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

3170151

1954032

6392113

2038630

64,3

2.1

Обязательные резервы

560064

56644

384157

466377

83,3

3

Средства в кредитных организациях

124824

2386063

2244942

1771389

1419,1

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

2558996

0

167756

4995094

195,2

5

Чистая ссудная задолженность

26650787

30173409

23791335

26232263

98,4

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1135503

6501748

8276149

14954931

1317,0

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

1498

1498

1738

40

2,7

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

0

0

-

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

3054776

4412591

4203905

4064720

133,1

9

Прочие активы

3081501

4692762

6936576

4647898

150,8

10

Всего активов

43726763

55085579

58019584

63387561

145,0

II. Пассивы

11

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

0

4000000

0

0

-

12

Средства кредитных организаций

52833

63609

48065

49997

94,6

13

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

38472508

39398325

50941506

55742839

144,9

13.1

Вклады физических лиц

28407626

29950577

41782736

47845726

168,4

14

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

0

0

-

15

Выпущенные долговые обязательства

683811

244617

181875

162036

23,7

16

Прочие обязательства

538045

630305

950891

877340

163,1

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

23589

45918

53960

55836

236,7

18

Всего обязательств

39770786

44382774

52176297

56888048

143,0

III. Источники собственных средств

19

Средства акционеров (участников)

166232

166232

166232

166232

100,0

20

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

0

0

-

21

Эмиссионный доход

2422733

2422733

2422733

2422733

100,0

22

Резервный фонд

6649

8312

8312

8312

125,0

23

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

0

-14677

35439

61857

-

24

Переоценка основных средств

208629

1372998

1371987

1371856

657,6

25

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

993199

1288174

6740548

1838715

185,1

26

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

158535

5459033

-4901964

629808

397,3

27

Всего источников собственных средств

3955977

10702805

5843287

6499513

164,3

IV. Внебалансовые обязательства

28

Безотзывные обязательства кредитной организации

6497633

3976728

5919296

9631305

148,2

29

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

191265

220844

293625

1006946

526,5

Анализ изменения статей баланса показал, что за последние годы общий объем активов увеличился на 45% и составили в 2010 году 63387561 тыс.руб., что на 9,25% больше показателей 2009 года. Необходимо отметить, за анализируемый период рост активов происходил ежегодно, несмотря на кризисные явления на рынке.

Однако, показатели кредитования в целом за период снизились, в основном за счет падения в 2009 году, хотя за последний год сумма ссудной задолженности выросла на 10,26%, причем, как по физическим, так и по юридическим лицам.

В целом рост активов был обусловлен увеличением вложений в финансовые инструменты, вложений в кредитных учреждениях, а также ростом иммобилизационных активов (основные средства, нематериальные активы и запасы). Так, необходимо отметить, что объем вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, вырос за период более чем в 13 раз, а за 2010 год на 80,7%.

Также увеличились общие обязательства банка, в целом за период на 43%, а за 2010 год на 9%. Это произошло в основном за счет роста привлеченных средств клиентов банка на 44,9%, причем, преимущественно за счет вкладов физических лиц, общий объем которых вырос за 2007-2010 гг. 68,4%, а за 2010 год на 14,5%. В то же время снизилась зависимость банка от других кредитных организаций и ЦБ.

Одновременно происходил рост собственного капитала банка, в целом за период на 64,3%, а за 2010 год на 11,2%.

На основе данных таблицы 2.2 представим динамику показателей активов, пассивов и собственного капитала ОАО «Балтийский банк» за 2007-2010 гг. на рисунке 2.2.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2.2 - Динамика показателей баланса ОАО «Балтийский банк» за 2007-2010 гг.

Таким образом, показатели баланса ОАО «Балтийский банк» демонстрируют разнонаправленную динамику. Так, рост активов был обусловлен ростом вложений в финансовые инструменты, в то время как объемы кредитования снизились, что может говорить о повышении риска в условиях нестабильности на финансовом рынке. Рост обязательств сопровождался соответственным увеличением объемов привлеченных средств клиентов, причем в основном физических лиц. Объем собственного капитала во многом отражал результаты деятельности банка.

Рассмотрим подробнее структуру баланса ОАО «Балтийский банк» за 2009-2010 гг. в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Структурный анализ баланса за 2009-2010 гг.

№

n/n

Наименование статьи

2009

2010

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

I. Активы

1

Денежные средства

6006808

10,35

4682636

7,39

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ

6392113

11,02

2038630

3,22

2.1

Обязательные резервы

384157

0,66

466377

0,74

3

Средства в кредитных организациях

2244942

3,87

1771389

2,79

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

167756

0,29

4995094

7,88

5

Чистая ссудная задолженность

23791335

41,01

26232263

41,38

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

8276149

14,26

14954931

23,59

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

1738

0,003

40

0,0001

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

-

0

-

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

4203905

7,25

4064720

6,41

9

Прочие активы

6936576

11,96

4647898

7,33

10

Всего активов

58019584

100,0

63387561

100,00

II. Пассивы

11

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ

0

-

0

-

12

Средства кредитных организаций

48065

0,08

49997

0,08

13

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

50941506

87,80

55742839

87,94

13.1

Вклады физических лиц

41782736

72,01

47845726

75,48

14

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

-

0

-

15

Выпущенные долговые обязательства

181875

0,31

162036

0,26

16

Прочие обязательства

950891

1,64

877340

1,38

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

53960

0,09

55836

0,09

18

Всего обязательств

52176297

89,93

56888048

89,75

III. Источники собственных средств

19

Средства акционеров (участников)

166232

0,29

166232

0,26

20

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

-

0

-

21

Эмиссионный доход

2422733

4,18

2422733

3,82

22

Резервный фонд

8312

0,01

8312

0,01

23

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

35439

0,06

61857

0,10

24

Переоценка основных средств

1371987

2,36

1371856

2,16

25

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

6740548

11,62

1838715

2,90

26

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

-4901964

-8,45

629808

0,99

27

Всего источников собственных средств

5843287

10,07

6499513

10,25

IV. Внебалансовые обязательства

28

Безотзывные обязательства кредитной организации

5919296

10,20

9631305

15,19

29

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

293625

0,51

1006946

1,59

Анализ структуры баланса ОАО «Балтийский банк» показал, что наибольшую долю в активах занимает ссудная задолженность, причем за 2010 год ее показатель вырос на 0,37% и составил 41,38%, что находится в пределах рекомендуемых значений (60-65%). В структуре кредитного портфеля банка преобладают краткосрочные ссудные операции, что благоприятно сказывается на показателях ликвидности банка.

Делись добром ;)