ВВЕДЕНИЕ

Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и оценка имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Однако главной исторически сложившейся функцией банков является кредитование.

Для отечественной банковской системы характерно стабильное увеличение величины кредитов, предоставленных заемщику с одновременным ростом удельной доли просроченных ссуд.

При этом при увеличении суммарной величины кредитного портфеля банков, увеличивается удельный вес просроченных кредитов. Интересным фактором является то, что концентрация кредитных операций происходит в ограниченном круге банков. По данным Интерфакса, по мере углубления специализации банков на кредитовании, качество их кредитных портфелей постепенно начинает улучшаться. Так, у банков, имеющих в кредитах до 40% активов, просрочка составляет около 10%, а у банков с долей кредитов в активах свыше 40%, просрочка не превышает 5% [1].

Приведенные цифры свидетельствуют о том, что формирование качественного кредитного портфеля является для банка достижимой целью, а оценка ссудных операций банка служит ее достижению.

Переход России к рыночной экономике принципиально изменил условия деятельности всех хозяйствующих субъектов, и вдвойне отразился на характере функционирования банков. Таким образом, получается, что банки сами изменились как хозяйствующие субъекты, так еще им приходится адаптироваться к изменениям деятельности своих клиентов.

Стремительное развитие российской банковской системы определило возможность руководителей банков и их работников овладеть методами и приемами работы, в отличие от западных стран, где процесс становления банковской системы происходит в течение нескольких веков.

В целом же, проблемы банковской системы России обусловлены двумя причинами: во-первых, на лицо неблагоприятные макроэкономические условия, во-вторых, существуют внутренние причины, связанные с особенностями деятельности самих коммерческих банков.

Актуальность выбранной темы работы обусловлена тем, что кредитная деятельность - один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Не будет преувеличением утверждать, что уровень организации кредитного процесса - едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.

Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса, как для самих банков, так и для экономики в целом. Между тем такие механизмы в большинстве отечественных банков пока отсутствуют, что, кстати, наряду с другими причинами оказало существенное негативное влияние на масштабы разрушений банковского сектора страны за последние годы. Создание указанных механизмов можно рассматривать как одну из важнейших задач, стоящих перед всей банковской системой России. От устойчивости банковской системы напрямую зависит устойчивость всей экономики. В этой связи крайне необходимо уделять большое внимание проблеме качества кредитного портфеля. Качество кредитной деятельности банка обеспечивает ему стабильное функционирование и высокую доходность кредитных активов.

Целью работы является анализ кредитного портфеля коммерческого банка, определение путей совершенствования формирования кредитного портфеля.

Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи:

Рассмотреть теоретические аспекты исследования кредитного портфеля коммерческого банка

Провести анализ кредитного портфеля в ТАМБОВСКОМ ФИЛИАЛЕ 8594/093 ОАО «Сбербанк»

Дать рекомендации по совершенствованию кредитного портфеля в ТАМБОВСКОМ ФИЛИАЛЕ 8594/093 ОАО «Сбербанк»

Предметом исследования в работе является качество кредитного портфеля коммерческого банка.

Объектом исследования является совершенствование кредитного портфеля.

Научная новизна работы состоит в решении важных теоретических и организационно-методических проблем диагностического анализа кредитного портфеля коммерческого банка, имеющих существенное значение для разработки и реализации мер по финансовому оздоровлению хозяйствующего субъекта.

Практическая значимость определяется возможностью применения предложенных методических подходов к организации диагностического анализа кредитного портфеля коммерческого банка. Обоснованные в ходе исследования выводы могут быть использованы в процессе совершенствования законодательной базы по анализу кредитного портфеля коммерческого банка. К положениям, обладающим практической значимостью, относятся:

разработанная система показателей анализа кредитного портфеля коммерческого банка;

рекомендации по формированию информационной базы диагностического анализа кредитного портфеля коммерческого банка;

предложенная система показателей чувствительности организации к воздействию факторов анализа кредитного портфеля коммерческого банка.