Введение
Актуальность темы работы. Развитию малого предпринимательства в современной России придается приоритетное значение, во многом объясняемое необходимостью ускорения развития рыночных отношений. Именно малому предпринимательству суждено сыграть роль локомотива рыночной экономики, прокладывающего путь всем остальным. Практика зарубежных стран свидетельствует, что малые предприятия составляют значительную часть предпринимательства и способны малыми силами успешно осваивать самые неожиданные экономические ниши.
Краткосрочное банковское кредитование является основным видом кредитования сегодня. Если учитывать ситуацию на российском рынке, то можно наблюдать низкие темпы структурных преобразований в экономике, невысокую достоверность отчетности, низкую ликвидность, отсутствие законодательной основы защиты прав кредиторов.
Сейчас можно рассуждать об отсутствии инвестиционной деятельности коммерческих банков. Низкая ликвидность и прибыльность, а так же высокая степень риска долгосрочных банковских кредитов делают невыгодным их предоставление для коммерческих банков. Российские банки почти совсем не кредитуют реконструкцию, новое строительство, стартовый капитал предприятий.
Банк для принятия решения о кредитовании должен осуществить предварительный анализ финансового состояния заемщика и изучить его кредитоспособность.
Оценка кредитоспособности производится в рамках общей цели управления кредитным процессом, понимаемой как сведение к минимуму кредитного риска при сохранении необходимой прибыльности активных операций коммерческого банка. Методика оценки кредитоспособности может применяться в процессе проведения качественной оценки кредитного риска по долговым обязательствам предприятий-клиентов, а также финансового мониторинга предприятий-эмитентов для контроля за уровнем кредитного риска и соблюдением установленных операционных лимитов.
Объектом исследования данной работы является филиал №8604/0117 Сбербанка России ОАО, находящийся по адресу: г. Тула, пл. Крестовоздвиженская, д. 1.
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке.
Целью дипломной работы является изучение кредитования малого бизнеса тульским отделением №8604/0117 ОАО Сбербанка России.
В работе решаются такие задачи как:
Теоретико-методологическая основа и информационная база исследования состоит из концепций и положений, содержащихся в работах отечественных и зарубежных авторов по исследуемой проблеме, в публикациях специалистов, анализирующих предмет исследования в реальных условиях; из законодательных актов и нормативных документов государственных органов РФ и Банка России.
Информационной базой проведенного исследования послужили также статистические данные Банка России, финансовая отчетность Сбербанка РФ.
При написании работы были использованы метод анализа и синтеза, методы факторного и системного анализа, такие как метод абсолютных и относительных величин, метод группировки, графический метод, горизонтальный и вертикальный анализ.