Кредитная политика коммерческого банка на примере ОАО АКБ "Урал ФД"

курсовая работа

2.2 Анализ финансовых показателей ОАО АКБ "Урал ФД"

Проведем анализ имущественного положения ОАО АКБ "УРАЛ ФД" на основе бухгалтерского баланса.

Рассмотрим анализ активов Банка, представленный в таблице 1.

Таблица 1 Анализ активов ОАО АКБ "УРАЛ ФД" за 2013-2015 года, тыс. рублей

Наименование статьи активов

2013 год

2014 год

2015 год

Изменение 2014/2013

Изменение 2015/2014

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

2015г.

Денежные средства

1273397

1280051

1660000

6654

0,5

379949

29,6

6,87

Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ

463927

439548

734275

-24379

-5,2

294727

67

3,04

Обязательные резервы

207294

201808

193145

-5486

-2,6

-8663

-4,3

0,8

Средства в кредитных организациях

2919896

3058310

1303930

138414

4,7

-1754380

-57,3

5,4

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

15173

10275

6480

-4898

-32,2

-3795

-37

0,03

Чистая ссудная задолженность

13320375

17827177

17300091

4506802

34

-527086

-3

71,6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

2322701

1564160

1809076

-758541

-32,6

244916

15,6

7,49

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

760

0

0

-760

-100

0

0

0

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

0

0

0

0

0

0

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

518662

621196

598964

102534

20

-22232

-3,5

2,48

Прочие активы

491613

586808

704570

95195

19,3

117762

20

2,92

Всего активов

21325744

25387525

24145525

4061781

19

-1242000

-5

100

По результатам анализа таблицы 1 определено, что денежные средства увеличились в 2014 году по отношению к 2013 году на 6654 тыс. рублей или на 0,5%, а в 2015 году по отношению к 2014 году увеличились на 379949 тыс. рублей или на 29,6%.

Средства в кредитных организаций в ЦБ в 2014 году уменьшились по отношению к 2013 году на 24379 тыс. рублей или на 5,2%, а в 2015 году по отношению к 2014 году произошло увеличение на 294727 тыс. рублей или на 67%.

Обязательные резервы в 2014 году уменьшились в сравнении с 2013 годом на 5486 тыс. рублей или на 2,6%, и в 2015 году снизились на 8663 тыс. рублей или на 4,3%.

Средства в кредитных организациях в 2014 году увеличились на 138414 тыс. рублей или на 4,7% по отношению к 2013 году, а в 2014 году снизились на 1754380 тыс. рублей или на 57,3%.

Чистая ссудная задолженность увеличилась в 2014 году по отношению к 2013 году на 4506802 тыс. рублей или на 34%, а в 2015 году произошло снижение в сравнении с 2014 годом на 527086 тыс. рублей или на 3%.

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи снизились в 2014 году по отношению к 2013 году на 758541 тыс. рублей или на 33%, а в 2015 году увеличились на 244916 тыс. рублей или на 15,6%.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы увеличились в 2014 году в сравнении с 2013 годом на 102534 тыс. рублей или на 20%, а в 2015 году по отношению к 2014 году произошло снижение на 22232 тыс. рублей или на 3,5%.

Прочие активы увеличились в 2014 году в сравнении с 2013 годом на 95195 тыс. рублей или на 19,3%, а в 2015 году по отношению к 2014 году увеличились на 117762 тыс. рублей или на 20%.

Всего активы увеличились в 2014 году по отношению к 2013 году на 4061781 тыс. рублей или на 19%, а в 2015 году произошло общее снижение активов на 1242000 тыс. рублей или на 5%.

Таким образом, динамика роста активов банка в 2015 году значительно ниже, чем в 2013 и 2014 годах.

Основными факторами снижения активов Банка за 2015 год стали снижение чистой ссудной задолжности, снижение остатков средств в кредитных организациях: чистая ссудная задолжность снизилась на 527086 тыс.руб или на 3%, а остаток средств в кредитных организациях снизился на 57% или на 1754380 тыс.руб.

Далее рассмотрим структуру активов за 2015 год на рисунке 1.

Рис.1

Таким образом, основная часть активов принадлежит чистой ссудной задолженности (72%), 7% составляют денежные средства. Основные средства составляют 2% всей стоимости активов.

Тем не менее, снижение ссудной задолженности - это результат неэффективного кредитного портфеля Банка. Банк стал выдавать большее количество кредитов, но с более низким качеством обслуживания долга.

Далее рассмотрим динамику пассивов ОАО АКБ "УРАЛ ФД" за 2013-2015 года.

Таблица 2 Анализ пассивов ОАО АКБ "УРАЛ ФД" за 2013-2015 года, тыс. рублей

Наименование статьи пассивов

2013 год

2014 год

2015 год

Изменение 2014/2013

Изменение 2015/2014

%

Тыс.руб.

%

Тыс.руб.

%

2015

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ

0

200000

350000

200000

150000

75

1,63

Средства кредитных организаций

215000

0

100000

-215000

-100

100000

0,46

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

18633864

22452071

20780131

3818207

20,49

-1671940

-7,45

96,6

Вклады физических лиц

11758239

13476035

12982643

1717796

14,61

-493392

-3,66

60,3

Выпущенные долговые обязательства

58977

32619

66048

-26358

-44,7

33429

102,5

0,31

Прочие обязательства

281076

304706

203081

23630

8,407

-101625

-33,4

0,94

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

63169

27341

22493

-35828

-56,7

-4848

-17,7

0,1

Всего обязательств

19252086

23016737

21521753

3764651

19,55

-1494984

-6,5

100

Таким образом, кредиты, депозиты и прочие средства в ЦБ РФ за 2014 году увеличились в сравнении с 2013 годом на 200000 тыс. рублей или на 100%, а в 2015 году данная статья больше 2014 года на 75% или на 150000.

Средства кредитных организаций в 2014 году уменьшились в сравнении с 2013 годом на 215000 тыс. рублей или на 100%, а в 2015 году в сравнении с 2014 годом произошло увеличение на 100000 тыс. рублей или на 100%.

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями в 2014 году увеличились на 3818207 тыс. рублей в сравнении с 2013 годом (20,4%), а в 2015 году произошло снижение по отношению к 2014 году на 1671940 тыс. рублей или на 7,45%.

Вклады физических лиц в 2014 году увеличились в сравнении с 2013 годом на 1717796 тыс. рублей или на 14,6%, а в 2015 году снизились по сравнению с 2014 годом на 493392 тыс. рублей или на 3,6%.

Выпущенные долговые обязательства в 2014 году уменьшились в сравнении с 2013 годом на 26358 тыс. рублей или на 45%, а в 2015 году увеличились по отношению к 2014 году на 33429 тыс. рублей или на 102,5%.

Прочие обязательства увеличились в 2014 году в сравнении с 2013 годом на 23630 тыс. рублей или на 8,4%, а в 2015 году произошло снижение на 33,4% или на 101625 тыс. рублей в сравнении с 2014 годом.

Всего обязательства в 2014 году увеличились в сравнении с 2013 годом на 3764651 тыс. рублей или на 19,5%, а в 2015 году снизились по отношению к 2014 году на 1494984 тыс. рублей или на 6,5%.

Основными факторами снижения обязательств банка за 2015 год является уменьшение остатков на счетах клиентов банка на 7% (1671940 тыс.руб), в том числе по средствам до востребования снижение составило 1874948 тыс.руб или 33%, по вкладам физ.лиц - 493392 тыс. руб (4%), при росте депозитов юр.лиц на 592049 тыс.руб (13%).

Далее проведем анализ финансовых результатов деятельности банка за 2013-2015 г.г Анализ финансовых результатов деятельности банка осуществляется на основании отчета о прибылях и убытках.

Таблица 3 - Динамика доходов и расходов ОАО АКБ "УРАЛ ФД" за 2013-2015 года, тыс. рублей

Наименование статьи

2013 год

2014 год

2015 год

Изменение 2014/2013

Изменение 2015/2014

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Процентные доходы, всего

1810025

2368886

2660850

558861

30,8

291964

12,3

Процентные расходы, всего

902489

1218607

1355391

316118

35

136784

11,2

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

907536

1150279

1305459

242743

26,7

155180

13,4

Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери

886256

910564

802712

24308

2,7

-107852

-11,8

Комиссионные доходы

211083

256717

284448

45634

21,6

27731

10,8

Комиссионные расходы

34265

47286

69769

13021

38

22483

47,5

Прочие операционные доходы

27649

116925

22872

89276

322

-94053

-80,4

Чистые доходы (расходы)

1199038

1256967

1110580

57929

4,8

-146387

-11,6

Операционные расходы

997725

1130997

1039285

133272

13,3

-91712

-8,1

Прибыль (убыток) до налогообложения

201313

125970

71295

-75343

-37,4

-54675

-43,4

Начисленные (уплаченные) налоги

101057

90568

65928

-10489

-10,3

-24640

-27,2

Прибыль после налогообложения

100256

35402

5367

-64854

-64,6

-30035

-84,8

На основании таблицы 3 определено, что процентные доходы ОАО АКБ "УРАЛ ФД" в 2014 году в сравнении с 2013 годом увеличились на 558861 тыс. рублей или на 30,8%, а в 2015 году в сравнении с 2014 годом произошло увеличение на 291964 тыс. рублей или на 12,3%.

Процентные расходы также увеличились в 2014 году по отношению к 2013 году на 316118 или на 35%, а в 2015 году по отношению к 2014 году произошло увеличение на 136784 тыс. рублей или на 11,2%.

Комиссионные доходы в 2014 году увеличились по отношению к 2013 году на 45634 тыс. рублей или на 21,6%, а в 2015 году по отношению к 2014 году произошло увеличение на 27731 тыс. рублей или на 10,8%.

Комиссионные расходы увеличились в 2014 году по отношению к 2013 году на 13021 тыс. рублей или на 38%, а в 2015 году произошло увеличение на 22483 тыс. рублей или на 47,5%.

Прочие операционные доходы увеличились в 2014 году на 89276 тыс. рублей (322%) по отношению к 2013 году, а в 2015 году по отношению к 2014 году произошло снижение на 94053 тыс. рублей или на 80%.

Большой объем расходов на формирование резервов стал основной причиной снижения прибыли.

Прибыль до налогообложения в 2014 году уменьшилась по отношению к 2013 году на 75343 тыс. рублей или на 37%, а в 2015 году уменьшилась на 54675 тыс. рублей или на 43%.

Прибыль после налогообложения в 2014 году уменьшилась по отношению к 2013 году на 64854 тыс. рублей или на 65%, а в 2015 году по отношению к 2014 году снизилась на 30035 тыс. рублей или на 85%.

Таким образом, анализ финансовых результатов в 2015 году указывает на снижение основных финансовых показателей в сравнении с 2013 и 2014 годами.

Делись добром ;)