Кассовое обслуживание в банке ОАО "УРСА Банк"

дипломная работа

Глава 1. Основы организации работы банка с юридическими лицами

1.1 Теоретические аспекты обслуживания коммерческого банка

Коммерческий банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения от своего имени на условиях платности, срочности и возвратности. Основное назначение банков - это посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам, от продавцов к покупателям. Банк отличается от небанковских специальных институтов (прочих "кредитных учреждений") тем, что он с позиции законодательства становиться таковым только в случае, если выполняет три вытекающих из его сути операции, которые и получили название чисто банковских. Это депозитная, кредитная и расчетная операции. Банком считается такое учреждение, которое выполняет все три операции одновременно.

Однако законодательно в РФ не запрещено любому юридическому лицу заниматься кредитной деятельностью - эти операции не являются монополией только банков. Но для этого необходимо получить соответствующую лицензию.

Деятельность коммерческого банка не ограничивается тремя операциями. К числу банковских операций (кроме вышеперечисленных) относятся: кассовое обслуживание, инкассация денежных средств и платежных документов, привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, покупку и продажу иностранной валюты, выдача банковских гарантий [1].

За небанковскими организациями оставили право: осуществлять клиринговые расчеты, заниматься инкассацией денежных средств, выполнять операции по обмену валюты, управлять денежными средствами клиентов.

Дополнительные виды банковской деятельности:

· выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

· размещение, подписка, покупка, продажа, учет и хранение ценных бумаг;

· приобретение права требования от третьих лиц исполнение обязательств в денежной форме;

· доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

· осуществление операций с драгоценными металлами и камнями;

· предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений, сейфов;

· лизинг;

· консультационные и информационные услуги.

Законодательно банкам в РФ запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Это может быть связано с тем, что банки, обладая значительными финансовыми возможностями, могут монополизировать соответствующий сектор "небанковского" бизнеса [3].

Организационное устройство коммерческого банка зависит от различных факторов. Это может быть размер банка, численность персонала, уровень универсализации или специализации, интересы получения прибыли, подвижность банковского рынка и так далее.

Коммерческие банки представляют собой второй уровень банковской системы. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг юридическим и физическим лицам.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов ограничены [3].

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (то есть, его ликвидность) оказывается под угрозой.

Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли (к сожалению, в условиях инфляции наиболее доходной стала сфера обращения - торговля, биржевой бизнес, и банковский капитал стимулирует нарастание в них спекулятивных операции). Радикально меняется кредитное планирование в банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами (как это имело место в отношении хозрасчетных учреждений банков), а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующими законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операции коммерческий банк берёт на себя [3].

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Банка открывают и ведут счета юридических лиц всех организационно-правовых форм собственности (государственных, муниципальных, индивидуальных, товариществ с ограниченной ответственностью - акционерных обществ закрытого типа, акционерных обществ открытого типа, обществ с ограниченной ответственностью, предприятий, созданных на основе аренды), а также предпринимателей, зарегистрированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

Рассмотрим некоторые особенности правовых статусов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Преимущества индивидуального предпринимателя:

1. Индивидуальный предприниматель платит меньшее количество налогов и, в большинстве, случаев по более низким ставкам, чем юридическое лицо.

Размер налоговых ставок зависит от налогового режима, в котором работает предприниматель. При осуществлении деятельности на основе патента доход предпринимателя облагается по ставке 3 процента (ст. 375 Налогового кодекса). При работе на основе упрощенной декларации доход облагается по ставке от 3 до 7 процентов в зависимости от его суммы (ст.377 НК) [23].

При обоих указанных налоговых режимах под облагаемым доходом понимается общая сумма выручки за товары, работы, услуги. Суммы равными долями уплачиваются в виде индивидуального подоходного и социального налогов.

Если предприниматель применяет общеустановленный порядок исчисления и уплаты налогов, его доходы будут облагаться налогами по следующим ставкам. Индивидуальный подоходный налог составит от 5 до 30 процентов в зависимости от суммы дохода (ст. 145 НК). При этом облагаемый доход составляет разницу между выручкой и расходами по получению дохода. Социальный налог будет уплачиваться в размере 3 месячных расчетных показателей (МРП) за себя и 2 МРП за каждого наемного работника (ст. 317 НК).

Индивидуальный предприниматель будет уплачивать налог на добавленную стоимость в случае, если будет превышен минимум оборота по реализации товаров, работ и услуг, составляющий 10000-кратную величину МРП, в течение любого периода (не более 12- месячного).

Также индивидуальный предприниматель обязан уплачивать взносы в накопительные пенсионные фонды за себя и наемных работников.

При всем этом ставки налогов по сравнению с установленными для юридических лиц существенно ниже.

2. Бухгалтерский учет индивидуального предпринимателя в случае применения патента и упрощенной декларации значительно проще бухгалтерского учета юридического лица. При работе по патенту он практически вообще отсутствует. Данное преимущество позволяет индивидуальному предпринимателю вести бухгалтерский учет самостоятельно, не нанимая бухгалтера. Впрочем, возможность применения упрощенной декларации установлена и для юридических лиц, но тут в большинстве случаев, уже требуется прием бухгалтера на работу [15].

3. Процедура регистрации индивидуального предпринимателя предельно проста. Он уплачивает сбор за регистрацию в размере 4 МРП, заполняет бланк заявления о регистрации, представляет документ, удостоверяющий личность, фотографию, свидетельство налогоплательщика (РНН), свидетельство о присвоении СИК. Может также потребоваться предоставление документа, подтверждающего место жительства и место осуществления деятельности. У индивидуального предпринимателя нет никаких учредительных документов. Единственным документом, подтверждающим его статус, является свидетельство о государственной регистрации. Регистрация производится в одном органе - местном налоговом комитете.

4. Затраты на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя -- минимальные. Если хотите стать индивидуальным предпринимателем, не прибегая к помощи специализированной юридической организации, то, как уже было сказано, уплачиваете лишь регистрационный сбор в размере 4 МРП [15].

После государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя необходимо будет оплатить изготовление печати и штампов, что в большинстве случаев совсем не обязательно. В случае, если намерены открыть счет в банке, то придется оплатить услуги за нотариальное удостоверение образцов подписи в банковской карточке, а также за открытие счета, если в выбранном банке эта процедура платная (в большинстве банков открытие счета сейчас бесплатное, в некоторых - нет).

Недостатки индивидуального предпринимателя:

1. Одним из таких «минусов» является то обстоятельство, что по обязательствам, связанным с предпринимательской деятельностью, индивидуальный предприниматель отвечает на общих основаниях, то есть всем принадлежащим ему имуществом (ст.20 Гражданского кодекса). Другими словами, если имеются долги перед бюджетом, поставщиками, подрядчиками и другими кредиторами, то на основании судебного решения ваше личное имущество может быть описано и продано с целью погашения этих долгов. Такая ответственность индивидуального предпринимателя является неограниченной. Напротив, ответственность участника ТОО ограничена лишь стоимостью неоплаченной части его вклада в уставном капитале товарищества (в пределах стоимости внесенного вклада участник хозяйственного товарищества несет риск убытков). Акционер АО несет риск убытков в пределах стоимости принадлежащих ему акций.

2. Иногда юридические лица (особенно зарубежные), неохотно идут на сотрудничество с индивидуальными предпринимателями. Причинами могут быть неуплата предпринимателем НДС, осуществление деятельности на основании патента.

3. Индивидуальный предприниматель не может быть «реорганизован» в юридическое лицо, например, в товарищество с ограниченной ответственностью.

4. Индивидуальный предприниматель, работающий по патенту, не вправе принимать на работу наемных работников.

5. Затруднено в рамках одного предпринимательского дела объединение капиталов нескольких лиц. Хотя и существует такая форма совместного предпринимательства как простое товарищество, в которое могут объединиться несколько индивидуальных предпринимателей, такое объединение юридическим лицом не считается.

6. Затруднена индивидуализация предпринимательского дела. Закон «Об индивидуальном предпринимательстве» (ст. 26) позволяет предпринимателю присвоить своему делу фирменное наименование, которое подлежит правовой охране и без его регистрации. Однако оградить незарегистрированное фирменное наименование от незаконного использования или других нарушений на практике почти невозможно. У юридического же лица фирменное наименование регистрируется в момент создания и более надежно защищено от использования третьими лицами, хотя бы в силу того, что под таким фирменным наименованием другое юридическое лицо уже невозможно зарегистрировать [15].

Преимущества юридического лица:

1. Ответственность учредителя (участника) ТОО или акционера АО по обязательствам организации является ограниченной. Отвечая перед кредиторами ТОО или АО лишь в пределах стоимости неоплаченной части вклада в уставный капитал ТОО (принадлежащих акций АО).

2. Если есть партнеры по бизнесу, то ТОО или АО могут реализовать совместные планы, поскольку эти организационно-правовые формы допускают возможность иметь несколько учредителей (участников). При этом количество учредителей (участников) не ограничено. Ранее количество участников ТОО не должно было превышать 100, но сейчас эта норма отменена.

3. Юридическое лицо одной формы может быть преобразовано в юридическое лицо другой формы (например, АО в ТОО или наоборот), может быть подвергнуто процедурам слияния, выделения, присоединения, разделения. Это дает большие возможности для приспособления к текущим потребностям бизнеса.

4. Юридическое лицо может открыть филиал или представительство, то есть обособленное структурное подразделение в другом городе, области или даже стране [11].

Недостатки юридического лица:

1. Юридическое лицо платит большее количество налогов и по более высоким ставкам, чем индивидуальные предприниматели. Налог, которого нет у индивидуальных предпринимателей - это корпоративный подоходный налог, ставка которого у юридических лиц, уплачивающих налоги в общеустановленном порядке, составляет 30 процентов от полученного дохода, за минусом вычетов, связанных с получением дохода и убытками (ст. 135 НК). Социальный налог составит 21 процент от фонда заработной платы юридического лица (ст. 317 НК) [23] .

Впрочем, при применении специального налогового режима - упрощенной декларации (что возможно для юридических лиц - субъектов малого бизнеса) доход юридического лица будет облагаться по ставкам от 4 до 9 процентов от суммы выручки. В этом случае произведенные расходы во внимание не принимаются, а суммы налогов уплачиваются равными долями в виде корпоративного подоходного и социального налогов.

Относительно НДС условия те же: налог на добавленную стоимость уплачивается в случае, если будет превышен минимум оборота по реализации товаров, работ и услуг, составляющий 10000-кратную величину МРП, в течение любого периода (не более 12- месячного).

Также юридическое лицо обязано перечислять индивидуальный подоходный налог с зарплаты своих работников и взносы в накопительные пенсионные фонды за них, но эти суммы удерживаются из зарплаты самих работников.

2. У юридических лиц, осуществляющих уплату налогов в общеустановленном порядке, довольно сложный бухгалтерский и налоговый учет.

3. Юридическим лицам необходимо кроме налоговых органов сдавать отчетность в органы статистики. Индивидуальные предприниматели в статистическую отчетность не ведут и не предоставляют.

4. Процедура государственной регистрации юридического лица намного сложнее процедуры государственной регистрации индивидуального предпринимателя. В то время как индивидуальный предприниматель для своей регистрации посещает только налоговый комитет, юридическое лицо должно пройти по цепочке регистрирующих органов: управление юстиции - управление статистики - налоговый комитет.

Для государственной регистрации в органы юстиции необходимо предоставить учредительные документы: устав и учредительный договор (или только устав - если у юридического лица один учредитель), а также заявление о государственной регистрации, доверенность, если документы представляются представителем учредителя. Для юридических лиц, не являющихся субъектами малого предпринимательства, потребуется документ, подтверждающий место нахождения (впрочем, налоговые органы во многих регионах требуют этот документ со всех юридических лиц).

5. Расходы на регистрацию юридического лица значительно превышают расходы на регистрацию индивидуального предпринимателя.

Необходимо уплатить сбор за регистрацию юридического лица, который составляет 5 МРП для организаций-субъектов малого предпринимательства, и 20 МРП - для всех остальных. Разработка учредительных документов на государственном и русском языках зачастую не под силу непрофессионалам, поэтому и ее, скорее всего, придется оплатить в специализированной юридической организации.

Расходы также составит стоимость нотариального удостоверении устава и учредительного договора, копий документов для регистрирующих органов и банка, образцов подписей и печати в банк. Также необходимо будет оплатить стоимость изготовления печати и штампов и открытия счета в банке, если эта процедура платная.

И еще один момент, касающийся расходов. Учредители юридического лица обязаны оплатить его уставный капитал.

Минимальный размер уставного капитала для ТОО составляет 100 МРП. При этом учредители ТОО обязаны до момента регистрации оплатить его деньгами или имуществом не менее чем на 25 процентов, но не менее установленного минимального размера (100 МРП). И хотя внесение уставного капитала при регистрации не проверяется, обязанность его вносить никто не отменял. Поэтому данные суммы можно смело прибавить к расходам по созданию юридического лица. Уставный капитал АО должен быть не менее 50 000 МРП и подлежит оплате учредителями АО не позднее 30 дней с момента его государственной регистрации.

6. Юридическому лицу в процессе деятельности приходится иметь дело с большим количеством документов. Для совершения и регистрации любой сделки потребуются решения и протоколы собрания учредителей, постоянное изготовление копий устава, свидетельства о регистрации, статистической карточки, свидетельства налогоплательщика и т. д. Индивидуальный предприниматель в большинстве случаев обходится только свидетельством о регистрации [6].

В зависимости от форм собственности и хозяйствования клиент может открыть в банке расчётный, текущий или бюджетный счёт. Расчетные счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются коммерческими организациями. На расчетный счет зачисляется выручка от реализации продукции, работ; с него производятся расчеты с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими. Текущие счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются некоммерческими организациями. На текущие счета зачисляется выручка, осуществляются расчеты с поставщиками, бюджетом, работниками. Бюджетные счета открываются предприятиям, организациям, которым выделяются средства из бюджета для целевого использования [16].

Открытие расчетного счета в банке сопровождается заключением между клиентом и банком договора о расчетно-кассовом обслуживании. В соответствии с названным договором банк берет на себя обязанности по своевременному комплексному расчетно-кассовому обслуживанию в соответствии с действующими нормативными документами (проведение расчетов, выдача денежных и расчетных чековых книжек, а также выписок из лицевых счетов, осуществление почтовых и телеграфных услуг, оказание консультационных услуг по вопросам ведения счетов и т.п.); по обеспечению сохранности всех денежных средств, поступивших на счет клиента, и возврата их по первому требованию клиента, по конфиденциальности информации о хозяйственной деятельности клиента; по сохранению коммерческой тайны по операциям клиента. Клиент соответственно обязуется: соблюдать требования действующих нормативных актов, регулирующих порядок осуществления расчетных и кассовых операций; хранить все свои денежные средства только на счете в банке; представлять в банк в установленные сроки бухгалтерскую и статистическую отчетность, отвечающую требованиям Положения о бухгалтерском учете и отчетности, и другие документы, необходимые для организации расчетно-кассового обслуживания; предварительно в письменной форме уведомить банк о закрытии счета, а также об изменении организационно-правовой формы (с представлением в последующем соответствующих нотариально удостоверенных учредительных документов) [25].

1.2 Организация расчетно-кассового обслуживания

расчетный кассовый банк юридический

Политика банка в сфере обслуживания юридических лиц строится на принципах установления долгосрочных партнёрских отношений. В настоящее время банки осуществляет весь спектр банковских услуг для юридических лиц и стремится создать максимально благоприятные условия для обслуживания клиентов на основе повышения качества предоставляемых услуг и обеспечения защиты интересов клиентов [6].

С целью развития и улучшения долгосрочных партнерских отношений с различными группами клиентов (крупный, средний, малый бизнес), в банке используется индивидуальный подход в обслуживании клиентов.

Квалифицированный персонал банка и высокотехнологичные современные финансовые технологии дают возможность наиболее качественного предоставления широкого спектра банковских услуг. А высокий уровень банковского сервиса позволяет клиентам находиться в комфортных условиях обслуживания при посещении отделений банка.

Для субъектов малого предпринимательства банк предлагает воспользоваться комплексом банковских продуктов, сформированных по принципу: больше услуг - ниже тарифы.

Услуги, предоставляемых банком по расчетно-кассовому обслуживанию в рублях и иностранной валюте в точках обслуживания юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, постоянно совершенствуется и развивается[24].

Банк осуществляет:

· открытие и ведение расчетных (текущих) счетов клиентов;

· прием от населения платежей в пользу предприятий и организаций;

· перечисление заработной платы и других доходов населения на счета в банке;

· кассовое обслуживание клиентов;

· операции с корпоративными картами банка;

· расчеты с использованием системы удаленного доступа;

· обслуживание счета с использованием автоматизированной системы «Мобильный банк»

· пакетное предоставление банковских услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям;

· услуги по установлению корреспондентских отношений с кредитными организациями;

· услуги инкассации и доставки ценностей.

Открытие и ведение расчетных (текущих) счетов клиентов

Консультацию по открытию банковских счетов в рублях и иностранной валюте можно получить в любом подразделении, осуществляющем обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Открытие банковских счетов юридическим лицам (резидентам) и индивидуальным предпринимателям, а также уведомление клиента о номере счета осуществляются в день предоставления полного пакета документов, установленного нормативными документами Банка России [32].

Приём от населения платежей в пользу предприятий и организаций

Предприятие может заключить с учреждениями банка договор о регулярном приеме в учреждениях банка платежей от населения в его пользу, значительно сократив расходы, связанные с приемом платежей, паёв, взносов и т.д.

Выплаты по поручению клиента денежных средств физическим лицам, перечисление заработной платы и других доходов граждан на их лицевые банковские счета или на пластиковые карты

В современных условиях перехода рынка на безналичный расчет, предприятиям удобно перечислять заработную плату своих сотрудников как на вклады "до востребования", так и на счета пластиковых карт. Банковская услуга позволяет значительно сократить расходы на перевозку, пересчет, хранение денег, устранить риски при транспортировке денежной наличности, ликвидировать потери рабочего времени на получение заработной платы [26].

Кассовое обслуживание клиентов

Банк предлагает своим клиентам полный перечень банковских услуг при работе с денежной наличностью, осуществляет выдачу наличных денежных средств на заработную плату, командировочные, хозяйственные расходы и прочие цели в соответствии с уставом клиента. В целях продления времени кассового обслуживания корпоративных клиентов банк организует прием наличных денежных средств предприятий и организаций вечерними кассами [19].

Инкассация выручки и доставка денежной наличности позволит клиентам, осуществляющим торговую деятельность, оптимизировать работу своих торговых структур при высоком уровне безопасности работы с наличными деньгами. При необходимости, сотрудники банка обеспечат сопровождение ценностей клиента при их транспортировке. Для хранения ценных вещей или документов актуальным является использование индивидуальных сейфовых ячеек, предоставляемых банком в аренду своим клиентам [27].

Банк предлагает услугу юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, как автоматический сейф. Используя который получите:

· возможность самостоятельной сдачи денежной наличности в любое время суток,

· сократите расходы предприятия,

· конфиденциальность при использовании сейфа,

· обслуживание без очередей

Операции с корпоративными картами банка

Банк оказывает юридическим лицам услуги по открытию и обслуживанию корпоративных карточных счетов для осуществления расчетов с использованием корпоративных и бензиновых карт.

Корпоративные карточные счета открываются клиентам, имеющим расчетные счета, как в самом банке, так и в других кредитных организациях. Корпоративная карта предназначена для осуществления клиентом операций получения наличных денежных средств, связанных с повседневной деятельностью (на хозяйственные нужды, командировочные, представительские расходы), безналичных расчетов в предприятиях торговли, услуг и на автозаправочных станциях для покупки ГСМ.

Бензиновая карта предназначена для осуществления клиентом безналичных расчетов исключительно на АЗС за приобретенные ГСМ.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели - резиденты вправе осуществлять с использованием корпоративной карты безналичные операции на предприятиях торговли (услуг), а также операции получения наличных денежных средств в следующих случаях:

получение наличных рублей в пределах Российской Федерации в банкоматах и кассовых терминалах Банка, его структурных и региональных подразделений, а также в банках-участниках системы, для осуществления расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью юридического лица; для оплаты расходов, связанных с командированием работников;

безналичные расчеты в рублях в пределах Российской Федерации на предприятиях торговли (услуг) и по поручениям клиентов, связанные c хозяйственной деятельностью организации, с расходами представительского характера и с командированием работников;

безналичные расчеты в рублях в пределах Российской Федерации, связанные с основной деятельностью юридического лица [34].

Расчеты с использованием системы удаленного доступа

Одним из прогрессивных инструментов расчетно-кассового обслуживания юридических лиц является обслуживание их с использованием системы удаленного доступа.

· оперативно управлять банковскими счетами компании, не выходя из офиса фирмы, используя при этом средства вычислительной техники с минимальными требованиями к каналам и ресурсам;

· достаточно просто импортировать в систему информацию из внешних баз данных;

· оперативно получать информацию о состоянии банковского счёта клиента;

· обеспечить полную конфиденциальность проводимых операций, благодаря использованию специальных средств защиты информации;

· осуществлять мониторинг за движением и использованием денежных средств филиалами и лицами компании по их региональным счетам;

· осуществлять платежи с дополнительно оборудованных в офисе фирмы рабочих мест [22] .

Обслуживание счета с использованием автоматизированной системы «Мобильный банк»

Предлагает юридическим лицам новую услугу - предоставление в реальном режиме времени информацию об остатках на их расчетных счетах с помощью автоматизированной системы «Мобильный банк». Оптимизированная система представляет собой программно-аппаратный комплекс, позволяющий клиенту банка - юридическому лицу в любое удобное для него время с помощью звонка по телефону получить информацию о состоянии своего счета, введя специальный, выданный банком пароль. При желании клиента указанная информация может быть автоматически продублирована на его факсимильный аппарат. Использование этой услуги позволяет корпоративным клиентам в любое время узнавать не только информацию о состоянии своего счета, но и курсах валют, установленные Банком России, в оперативном порядке объективно оценивать свои поступления и расходы, своевременно проводить контроль за движением финансовых потоков, что позитивно сказывается на развитии корпоративного бизнеса [39].

Пакетное предоставление банковских услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям

Банк предлагает предприятиям новую услугу - бизнес-пакеты, которые включают комплексное расчетно-кассовое обслуживание и набор специальных кредитных продуктов. Приобретение каждого следующего пакета расширяет список возможностей и доступных кредитных продуктов. Каждый пакет имеет фиксированную стоимость, что позволяет предприятию заранее рассчитать и снизить затраты на расчетно-кассовому обслуживанию.

Преимущества «пакетного» обслуживания:

1. Вы экономите свои деньги на комиссии банку.

2. Персональный подход, то есть к каждому клиенту, независимо от объема его бизнеса и объема использования услуг, применяются индивидуальные тарифы.

3. Обслуживание по сниженным тарифам начинается с момента подписания соглашения, а не по результатам через 2-3 мес. использования услуг.

4. Срок действия пакета не ограничен.

5. Количество операций по услуге не учитывается, то есть при проведении хотя бы одной операции по каждой услуге, скидка применяется на комплекс услуг.

6. Возможность в любое время перейти с «пакетного» на стандартное обслуживание и обратно.

7. Сотрудники банка проконсультируют, как снизить стоимость обслуживания [38].

Услуги по установлению корреспондентских отношений с кредитными организациями

Открытие и обслуживание корреспондентских счетов в валюте Российской Федерации позволяет кредитным организациям осуществлять расчеты (в том числе и по поручению своих клиентов) сроком "день в день". Открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте позволяет кредитным организациям осуществлять международные расчеты. Обслуживаясь в банке, кредитные организации могут получать промежуточные выписки по счету, бесплатно перечислять денежные средства в адрес клиентов в валюте Российской Федерации, а также получать доходы по остаткам денежных средств на корреспондентских счетах [17].

Возможности расчетно-кассового обслуживания банка ориентированы на современный бизнес - на тех, кто ценит время.

1.3 Современные тенденции

Развитие корпоративного клиентского бизнеса является одной из приоритетных задач коммерческого банка. Составляющими частями успешной корпоративной политики банка является качество обслуживания клиентов, основанное на высокой квалификации персонала, конкурентоспособность продуктового ряда, высокий уровень банковских технологий. Основой работы клиентских подразделений банка является индивидуальный подход к каждому клиенту, учитывающий индивидуальные особенности ведения бизнеса каждого клиента для предоставления своевременных консультаций по вопросам продуктового ряда [10].

Основа обслуживания юридических лиц - расчетно-кассовое обслуживание - в банке представлена на высоком уровне. Качественное и быстрое обслуживание, обширный диапазон предлагаемых операций - гарантия оперативности и надежности. Банк предлагает открытие и ведение счетов клиентов, осуществление платежей в рублях и иностранной валюте, полный спектр информационных услуг. Расчеты в российских рублях осуществляются как в рамках платежной системы банка России и с использованием корреспондентской сети. Удобство работы по счету обеспечивает система удаленного доступа. Банк также заинтересован в сотрудничестве с клиентами, заинтересованными в размещении временных свободных денежных средств в депозиты и векселя. Доход зависит от объема денежных средств и от срока, на который они размещаются. Покупка ценных бумаг банка обеспечивает высокую ликвидность вложений, возможность использовать их в качестве залога для получения кредита и средства платежа. Банк предлагает сотрудничество надежным заемщикам из сегмента малого и среднего бизнеса, особенно с теми, которые рассматривают кредитование в банке как часть долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества. К организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами банка, предъявляются определенные требования. Заемщик должен иметь устойчивый и перспективный бизнес, обладать успешным опытом работы на рынке [13].

Другие виды корпоративных продуктов, предлагаемых банком, это: обслуживание внешнеэкономической деятельности клиентов (документарные операции и валютный контроль), пакет продуктов для торговых организаций, включающий инкассацию и обслуживание торговых точек по пластиковым картам, гарантийные операции, в том числе гарантии для таможни. Основным направлением деятельности кредитных организаций традиционно является обслуживание корпоративной клиентуры - предприятий, организаций и компаний, относящихся практически ко всем отраслям экономики.

Как правило, банки активно сотрудничают с предприятиями малого и среднего бизнеса, предлагая банковские продукты и услуги: кредитование и гарантийные операции, пластиковые проекты, депозиты, структурированное торговое финансирование, операции с драгоценными металлами, операции с ценными бумагами, - и это далеко не полный перечень услуг, которые учитывают специфику и потребности хозяйственной деятельности таких предприятий. Возможно, не всеми банковскими услугами воспользуется клиент, однако перевод денежных средств (расчеты с контрагентами), это та услуга, в которой клиент заинтересован всегда. Ведь расчеты не зависят ни от форм собственности предприятия, ни от отраслевой принадлежности, ни от географического месторасположения клиента.

За последнее десятилетие набор услуг в этом сегменте банковского сектора практически не менялся. Традиционно расчетно-кассовое обслуживание включает в себя:

1. открытие и ведение счетов в рублях и иностранной валюте;

2. осуществление банковских переводов в рублях и иностранной валюте;

3. услуги систем удаленного доступа Банк-Клиент и Интернет-банкинг, позволяющие управлять своими счетами, не выходя из офиса;

4. организацию работы операционной кассы вне кассового узла банка на территории клиента;

5. организацию для клиентов расчетных центров, имеющих разветвленную региональную структуру;

6. инкассацию и доставку наличных денежных средств в удобное для клиента время;

7. ускоренное зачисление на расчетный счет инкассированной выручки день в день;

8. прием, выдача и зачисление на счет наличных денежных средств;

9. консультации и своевременное информирование клиентов.

Для универсальных банков спектр услуг в этой области достаточно широк и одновременно стандартен, различия заключаются лишь в цене. Как правило, это на прямую зависит возможностей, которыми обладает сам банк, ориентируясь на законодательство РФ и нормативные акты ЦБ РФ [35].

У большинства банков операционный день заканчивается стандартно до 14:00, а это не всегда удобно клиенту, поскольку многие переговоры и финансовые операции традиционно происходят в первой половине дня. Поэтому, ориентируясь на пожелания большинства клиентов, банки продлевают операционный день до 17:00.

Часто клиенты предпочитают неформальный подход к обслуживанию. Понимание этого позволяет банку учитывать индивидуальные особенности бизнеса каждого клиента и предоставлять своевременные консультации по вопросам кредитования, валютного контроля и расчетов, права и налогообложения.

Иногда клиенты желают разместить на депозит временно свободные средства. Если у банка имеется лицензия на работу, например, швейцарскими франками, британскими фунтами или даже "мягкими" валютами, клиенты могут открывать депозиты, номинированные в этих видах валют. В настоящее время получили широкое распространение депозиты в мультивалютах: открывается депозит в долларах США, пополняете в рублях, а снять его можете в евро.

Гораздо привлекательней в этом плане выглядит депозит с неснижаемым остатком на расчетном счете. Здесь существует множество вариантов работы с такими депозитами: процентная ставка зависит от суммы и количества дней, в течение которых деньги находятся на счету. При этом проценты начисляются именно на остаток счета.

Как отмечает многие специалисты банка, ставки по временно привлеченным денежным средствам напрямую зависят от ставки рефинансирования ЦБ РФ. Как правило, при размещении свободных денежных средств на "длинные" сроки (от года и более) процентная ставка может достигать ставки рефинансирования ЦБ. Резких ограничений по минимальным или максимальным суммам нет, но чем больше будет сумма депозита, тем вероятнее получение высокого дохода [35].

В настоящее время, когда рынок корпоративных клиентов практически поделен, битва идет за каждого клиента и чем универсальнее банк, тем больше сервисных возможностей у клиентов.

Мировой кризис затронул и Россию и это не могло не затронуть банковскую систему. В условиях финансовой нестабильности банки стараются максимально поддержать своих клиентов и партнеров, обеспечивая четкость и оперативность проводимых клиентами расчетов и кассовых операций на высоком уровне.

Для того чтобы привлечь новых и сохранить старых клиентов, банки вводят для предприятий, обслуживающихся по РКО, дополнительные бонусы и услуги. К примеру, корпоративные клиенты получают доступ к различным программам: зарплатным проектам с овердрафтами для сотрудников, депозитам для сотрудников с более выгодными условиями. Бонусы включают более низкий тариф за отправку платежного поручения через банк при превышении определенного объема документов в месяц, либо при использовании клиентом электронных носителей. В банке организации, обслуживающиеся по РКО, пользуются системами удаленного доступа; оперативно получают специальные предложения от банка; имеют возможность срочного (внерейсового) исполнения платежей. По заявке возможно увеличение продолжительности операционного дня, индивидуальные условия по размещению временно свободных средств на депозиты [21].

Кроме того, РКО может облегчить предприятиям доступ к кредитным ресурсам банка. Для клиентов, которые давно сотрудничают с банком, сокращается срок рассмотрения кредитной заявки, минимизируется пакет документов и предлагается специальная программа потребительского кредитования.

При открытии расчетного счета и заключении договора на РКО клиент автоматически получает возможность кредитования расчетного счета в режиме овердрафт. Достаточно иметь стабильные обороты по счету в течение трех месяцев. Эта форма кредитования особенно востребована торговыми организациями[20].

Являясь важнейшим системообразующим элементом рыночной экономики, банк одним из первых ощущает на себе негативные последствия кризиса, которые проявляются в следующем:

-- кризис неплатежей, выражающийся в несвоевременном исполнении обязательств перед своими контрагентами;

-- неплатежеспособность клиентов банка приводит к сокращению ресурсной базы, и, как следствие, к резкому сокращению кредитования реального сектора экономики;

-- невозможность заимствования денежных средств на рынке межбанковского кредитования;

-- невозможность, как реализации имеющегося пакета государственных российских ценных бумаг, так и рефинансирования под их обеспечение;

-- резкий отток юридических лиц с досрочным изъятием вкладов и депозитов;

-- потеря интереса иностранных инвесторов к вложениям в банковский сектор;

--ухудшение качества кредитного портфеля;

-- общая стагнация банковской активности, резкий рост социального недоверия к кредитным организациям и т.д.

Все российские рынки в период кризиса практически полностью потеряли свою актуальность и интерес для банков с точки зрения осуществления активных операций. Единственным рынком, который в среднесрочной перспективе будет сохранять достаточно большие объемы сделок и объемы операций, является валютный рынок [38].

Основные факторы, которые будут определять на ближайшую перспективу особенности развития финансовых рынков в России:

-- значительное уменьшение свободных денежных средств у населения и сокращение сбережений, вызванные резким снижением уровня реальных доходов населения, необходимостью направления части сбережений на неотложные нужды, а также потерями сбережений в период обострения финансового кризиса в России;

-- недоверие к коммерческим банкам, вызванное массовыми отказами со стороны многих крупных коммерческих банков в выполнении своих обязательств перед вкладчиками и клиентами -- юридическими лицами. Недоверие к банкам поддерживается и усилившимся недоверием к государству, что связано с крахом государственной финансовой пирамиды, потерями сбережений в результате падения курса рубля;

-- в силу острого недоверия большей части населения к любым государственным и коммерческим структурам, значительную роль приобретают вложения населением средств в доллары США.

Вместе с тем кризис банковской сферы привел к некоторым положительным тенденциям, в частности к значительным изменениям в приоритетности параметров банковских услуг для потребителя. На рынке банковских услуг для юридических лиц значение ценовых параметров банковского продукта заметно снизилось, зато ужесточились требования к ликвидности финансовых инструментов, предлагаемых банками.

Послекризисная ситуация на рынке банковских услуг обычно характеризуется заметно возросшей конкуренцией за финансово-устойчивых клиентов. Привлекая клиентов на обслуживание, банки часто практикуют индивидуальный подход в вопросах кредитования (сроки, процентная ставка, обеспечение и т.д.), тарифной политики (льготное или бесплатное расчетно-кассовое обслуживание), процентной политики (высокая плата за привлеченные ресурсы), что значительно повышает качество услуг.

Другой положительной особенностью складывающейся ситуации на финансовых рынках является усиление региональных банков, которые значительно расширяют клиентскую базу за счет клиентов проблемных банков, -- кризис способствует значительному оттоку клиентов из региональных филиалов крупных столичных банков в сторону средних и мелких банков областного значения.

Обеспечение устойчивости любого банка зависит от стабилизации ситуации в банковском секторе в целом и на денежных рынках, минимизации влияния внешних факторов, связанных с нестабильной социально-политической ситуацией в стране, мобилизации внутренних резервов ликвидности.

Делись добром ;)