Введение

Актуальность темы исследования заключается в необходимости увеличения эффективности денежного обращения за счет одновременного сокращения издержек и ограничения рисков, присущих современной системе денежного обращения. ЭПС по своей эффективности серьезно превосходят все традиционные ПС. Недостатки бумажного денежного обращения (высокие издержки, незаконные операции, мошенничество, возможность инфляции, ущерб экологии и прочее), которые становятся все более острыми в последнее время, вполне могут быть преодолены в рамках использования ЭПС. В то же время, многие исследователи полагают, что распространение ЭПС несет в себе потенциальную угрозу для стабильности экономической системы. Активно обсуждается вопрос о праве личности на конфиденциальность применительно к денежной информации и противодействию отмыванию преступных доходов в рамках использования ЭПС.

В данном ключе в научных кругах сегодня развернулась серьезная дискуссия о целесообразности, перспективах и границах использования ЭПС, которая сопровождается большим объем исследований, публикуемых в форме научных статей, монографий, коллективных работ, изданием специализированных журналов. Данный факт также свидетельствует об актуальности темы исследования.

Степень изученности проблемы. С момента появления первой ЭПС, проблемам внедрения и использования ЭПС уделяется все большее внимание. Особенно активно изучение и разработка вопросов внедрения и использования ЭПС идет в западных странах, где и зародилась сама технология электронных расчетов. В России до недавнего времени вопросы построения современных розничных ЭПС не находили должного отражения в работах отечественных ученых, тогда как вопросам построения систем оптовых безналичных расчетов всегда уделялось повышенное внимание. Сегодня ситуация начинает меняться - появляются отечественные труды, посвященные именно сфере розничных расчетов.

Необходимо отметить отсутствие единого подхода к проблематике и общего категориального аппарата в данной области. Многие исследования области электронных расчетов противоречат друг другу с позиций подхода, методики, понимания сущности явления, экономических трактовок, оценки новизны и перспектив его использования. Большинство работ по данной тематике узки и фрагментарны - посвящены лишь отдельным сторонам явления. В то же время, разброс мнений и позиций исследователей достаточно широк. В данной связи, большое значение приобретают попытки систематизации накопленного практического и теоретического опыта в области электронных расчетов со стороны монетарных властей отдельных стран и международных организаций с целью разработки нормативной базы для государственного регулирования нового сектора денежного обращения.

Учитывая вышесказанное, можно говорить о средней степени изученности вопросов внедрения и использования ЭПС в сфере розничных расчетов зарубежной наукой. В России проблему можно считать малоизученной и узко освещаемой, поскольку на сегодняшний день не имеется специальных отечественных исследований, посвященных комплексному изучению данных вопросов с учетом последних технологических достижений, в то время как необходимость таких исследований для дальнейших преобразований в стране очевидна, а переводы работ зарубежных авторов отсутствуют или труднодоступны.

Вследствие этого, основную роль в разработке темы дипломного исследования сыграли зарубежные публикации.

Экономическая значимость комплексного исследования и систематизации научного опыта в области внедрения и использования современных розничных ЭПС в национальных и международных расчетах, с целью выработки конкретных рекомендаций в части оптимизации механизмов денежного обращения (в том числе применительно к России) с учетом данного опыта, предопределила актуальность темы исследования и обусловила ее выбор.

Цель исследования заключается в теоретической оценке и практическом анализе появления и развития ЭПС, в изучении и обобщении современной практики организации и функционирования ЭПС, а так же определении направлений их совершенствования.

Объектом исследования служит денежное обращение, как процесс непрерывного движения денег. Автоматизированные платежные системы.

Предмет исследования данной работы - конкретные инновации в сфере денег и денежного обращения, появление которых связано с мощным рывком в развитии науки и техники в XX веке. Речь идет о появлении электронного носителя информации и компьютерной техники, как инструмента ее обработки. Таким образом, основное внимание в работе уделяется исследованию современных автоматизированных платежных систем, как совокупности финансово-экономических, технологических, правовых, информационных и организационных взаимоотношений, складывающиеся между субъектами денежного обращения в связи с внедрением новых способов расчета.

Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

- прояснить понятие автоматизированных платежных систем;

- рассмотреть классификацию автоматизированных платежных систем;

- проанализировать зарубежный опыт использования автоматизированны платежных систем;

- проанализировать использование автоматизированных платежных систем;

- проанализировать особенности документооборота и отражения в бухгалтерском учете операций с банковскими картами;

- проанализировать эффективность платежной системы РФ;

- рассмотреть проблемы и перспективы развития автоматизированных платежных систем в банка РФ.

Теоретической и методологической основой стало сочетание диалектического метода и общенаучных подходов, инструментарий общей экономической теории, количественные способы анализа, изучение и сравнение нормативно-правовой базы различных стран, труды зарубежных и российских специалистов в области теории денег, кредита и практики построения платежных систем.