1.3 Управление кредитными рисками в сфере потребительского кредитования

В современных условиях возрастает значение такого показателя кредитной политики и кредитного портфеля банка как совокупный кредитный риск, который включает в себя три вида риска:

- кредитный риск - риск, возникающий вследствие несвоевременного или неполного исполнения или неисполнения контрагентом своих обязательств перед Банком;

- риск ликвидности - риск, возникающий вследствие недостаточности ликвидных активов для покрытия обязательств Банка или вследствие наличия избыточного объема средств в высоколиквидных активах;

- процентный риск - риск, обусловленный колебанием рыночных процентных ставок, которое может привести к уменьшению или к потере прибыли банка от кредитно-депозитных операций.

Кредитный риск является наиболее значимым для банка видом риска. Принятая Политика Сбербанка России по управлению кредитными рисками предусматривает поддержание надлежащего качества кредитного портфеля и уровня кредитных рисков за счет оптимизации продуктовой структуры этого портфеля, реализации системных мероприятий по управлению кредитными рисками, направленных на снижение, ограничение, мониторинг и контроль их уровня.

Принцип ограничения и мониторинга кредитного риска реализуется коммерческим банком через соблюдение установленных лимитов и ограничений в отношении отдельных продуктов и операций, подверженных данного рода риску. В соответствии с внутренними нормативными документами в банке реализуется процедура ежедневного мониторинга крупных кредитных рисков и прогнозирования соблюдения установленных банком требований по максимальному размеру риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, а также по максимальному размеру крупных кредитных рисков. В этих целях ведется Список крупных и связанных заемщиков Банка.

Для сохранения приемлемого значения уровня кредитного риска по операциям кредитования физических лиц в Мордовском отделении №8589 Сбербанка России постоянно организуется мониторинг и оценка кредитных рисков в целом и в разрезе отдельных кредитных продуктов, а также последующая актуализация процедур и условий предоставления и сопровождения кредитов физическим лицам. Новые кредитные продукты внедряются только после первоначальной их апробации в виде пилотных проектов либо углубленного мониторинга и анализа их ключевых индикаторов, свидетельствующих о приемлемости уровня кредитного риска для банка.

О степени кредитного риска можно судить по сложившейся структуре ссудной задолженности (Рисунок 1.6).

Рисунок 1.6- Остаток ссудной задолженности Мордовского отделения №8589 Сбербанка России по выданным кредитам физическим лицам за2005 - 2009 гг., тыс. руб.

Из вышеприведенного рисунка мы видим, что величина ссудной задолженности возрастает в период с 01.01.2006 по 01.01.2009 гг. с 2209,4 млн. руб. до 6714,3 млн. руб. Темп роста задолженности постоянно возрастает. В период с 01.01.2006 г. по 01.01.2007 г. темп роста составил 35%. За 2007 г. остаток судной задолженности возрос на 53% по сравнению с предыдущим годом, а за 2008 г. темп роста составил 46%. Его замедление связано с возникшими проблемами в экономике страны и во всем мире.

В период с 01.01.2009 г. по 01.01.2010 г. наблюдается незначительное, но все-таки ощутимое снижение остатка ссудной задолженности на 5% по сравнению с предыдущим годом, с 6714,3 млн. руб. до 6396,6 млн. руб. Это связано с тем, что выданные ранее кредиты продолжают погашаться примерно в том же объеме и даже больше (Рисунок 1.7). А объем вновь выданных кредитов сократился примерно вдвое, о чем свидетельствуют данные Рисунка 1.1. В итоге остаток ссудной задолженности в совокупном объеме выданных кредитов занимает меньшую долю, чем в предыдущие года.

Рисунок 1.7 - Объем погашенных кредитов, выданных Мордовским отделением №8589 Сбербанка России за 2005 - 2009 гг., млн. руб.

Следующим составным элементом совокупного риска кредитного портфеля банка является риск ликвидности этого портфеля. Оценка риска ликвидности кредитного портфеля банка может вестись по двум направлениям: соответствие фактической ликвидности нормативам, установленным Центральным банком России, и анализ риска потери ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств.

В рамках стратегии в области управления рисками банк стремится к поддержанию достаточного уровня ликвидности, сбалансированности структуры активов и пассивов по срокам и видам валют. Действующая в Банке система управления рисками позволяет соответствовать основным нормативам Банка России:

- норматив достаточности собственных средств: Н1 = 11,7% (min = 10%);

- норматив мгновенной ликвидности: Н2 =53,3% (min = 15%);

- норматив текущей ликвидности: НЗ = 65,7% (min = 50%);

- норматив долгосрочной ликвидности: Н4 = 101,9% (mах = 120%);

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков: Н6 = 21,6% (mах = 25%);

- максимальный размер крупных кредитных рисков: Н7 = 167,6% (mах = 800%).

Нарушение нормативов текущей и общей ликвидности связано, как правило, с недостатком в балансе банка достаточного объема легкореализуемых активов, условно реализуемых ценных бумаг, а также других легкореализуемых ценностей.

Следующим элементом совокупного риска кредитного портфеля банка является процентный риск, об уровне которого можно судить по доходности кредитных операций. Для эффективного управления процентным риском кредитного портфеля банка необходима постоянная аналитическая работа с использованием экономико-математических моделей для мониторинга крупных кредитных рисков и прогнозирования соблюдения требований по нормативам Н6 и Н7. В этих целях ведется Список крупных и связанных заемщиков банка.

В целях ограничения процентного риска Правлением Сбербанка России для территориальных банков, а также и для Мордовского отделения №8589 Сбербанка России утверждаются единые по всей территории России ставки привлечения средств во вклады физических лиц.

Мордовское отделение № 8589 Сбербанка России руководствуется в своей деятельности следующими принципами: неукоснительное исполнение технологий, установленных нормативными документами; совершение операций и доступ к информации в пределах своих полномочий; наличие контроля для каждой технологии выполнения операции.

В целях покрытия риска возможных потерь в соответствии с требованиями Банка России и внутренними нормативными документами Мордовское отделение № 8589 Сбербанка России осуществляет формирование резервов по ссудам. Величина данного резерва колеблется в пределах от 312 млн. руб. до 400 млн. руб. за рассматриваемый период. При этом положительным моментом является то, что объем сформированных резервов превышает объем просроченной задолженности на протяжении анализируемого периода.

Повышение доходности кредитных операций непосредственно связано с качеством оценки кредитного риска. В зависимости от классификации клиента по группам риска банк принимает решение, стоит ли выдавать кредит или нет, какой лимит кредитования следует устанавливать. В мировой практике существует два основных метода оценки риска кредитования, которые могут применяться как отдельно, так и в сочетании с друг другом: субъективое заключение экспертов или кредитных инспекторов; автоматизированные системы скоринга.

Подробнее остановимся на скоринг-системе. Скоринг используется главным образом при кредитовании физических лиц, особенно в потребительском кредите при необеспеченных ссудах.

Основная задача скоринга заключается не только в том, чтобы выяснить, в состоянии клиент выплатить кредит или нет, но и степень надежности и

обязательности клиента. Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель; чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

Интегральный показатель сравнивается с неким числовым порогом, или линией раздела, которая, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Клиентам с интегральным показателем выше этой линии выдается кредит, клиентам с интегральным показателем ниже этой линии - нет.

Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, с надежностью клиента. Мы не знаем, вернет ли данный заемщик кредит, но мы знаем, что в прошлом люди этого возраста, этой же профессии, с таким же уровнем образования и с таким же числом иждивенцев кредит не возвращали. Поэтому мы давать кредит этому человеку не будем.

В скоринге существует две основные проблемы. Первая заключается в том, что классификация выборки производится только на клиентах, которым дали кредит. Мы никогда не узнаем, как бы повели себя клиенты, которым в кредите было отказано: возможно, что какая-то часть оказалась бы вполне приемлемыми заемщиками.

Вторая проблема заключается в том, что люди с течением времени меняются, меняются и социально-экономические условия, влияющие на поведение людей. Поэтому скоринговые модели необходимо разрабатывать на выборке из наиболее «свежих» клиентов, периодически проверять качество работы системы и, когда качество ухудшается, разрабатывать новую модель.

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обусловливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение.

Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Стабильность банка во многом зависит от состава его клиентов. Надежность, финансовая устойчивость клиентов уменьшают банковские риски, содействуют получению банком более высокого дохода. Однако банк имеет дело не только с клиентами высокого класса: среди них встречаются и такие клиенты, которые испытывают финансовые затруднения из-за неправильной организации производства, слабого изучения рынка, неверно выбранной стратегии. Умение правильно определить возможности клиента, распознать его сильные и слабые стороны - важнейшая задача кредитных учреждений.

В решении этой задачи большое значение придается экономическому анализу кредитоспособности клиента - выявлению предпосылок для получения кредита, определению способности возвратить его.

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику. От степени риска, который банк готов взять на себя, зависит размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах, и условиях его предоставления.

Проведем анализ кредитоспособности физического лица, на основе методики, которая используется Мордовским отделением № 8589 Сбербанка России.

Он проводится на основании документов, подтверждающих величин}' доходов и размер производимых удержаний, и представленного заявления. Справка о доходах физического лица предоставляется в форме № 2-НДФЛ.

Определяется среднемесячный доход заемщика за вычетом налога на доходы физических лиц (для работающих):

Д = Среднемесячный доход * (1 - Ставка НДФЛ), (1)

где Д- доход за вычетом налога на доходы физических лиц; Среднемесячный доход - среднемесячный доход за последние 6 месяцев; Ставка НДФЛ- ставка налога на доходы физических лиц в процентах. Из полученного значения вычитаются:

- все обязательные платежи, за исключением НДФЛ;

- обязательства по другим кредитам;

- обязательства по предоставленным поручительствам.

Следующим образом определяется платежеспособность заемщика на момент его обращения в банк:

Р=Дч*К* t, (2)

где Дч — среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (для пенсионеров - размер получаемой им пенсии);

К - коэффициент в зависимости от величины Дч:

- К = 0,5 при Дч в сумме до 45000 руб. (или эквивалента в иностранной валюте);

- К = 0,7 при Дч в сумме свыше 45000 рублей; t — срок кредитования ( в мес.).

Затем определяется максимальный размер предоставляемого кредита исходя из платежеспособности заемщика на момент его обращения в банк:

где Sp - максимальный размер предоставляемого кредита;

P — платежеспособность заемщика;

t - срок кредитования (в целых месяцах).

Проведем оценку платежеспособности конкретного заемщика. Ниже приведены доходы физического лица за последние 6 мес. Срок кредитования 8 месяцев. Годовая процентная ставка по кредиту 10%.

Определим среднемесячный доход заемщика:

Д= 7460 * (1 - 13%) - 6490,2 рублей

Определим платежеспособность заемщика на момент его обращения в банк:

P = 6490,2 * 0,5 *12 = 38941,2

Далее рассчитаем максимальный размер предоставляемого кредита:

Sp = 38941,2 / (1 +0,0010833) = 38899,1 руб.

Следовательно, в соответствии со среднемесячным доходом заемщика, сроком кредитования (12 мес.) и процентной ставкой по кредиту, максимальная сумма, которая может быть предоставлена в кредит составляет 38899,1 руб.

Кроме того, кредиты свыше 1 млн. руб. предоставляются с обязательным оформлением залога имущества. Оценочная стоимость передаваемого в обеспечение кредита имущества корректируется с использованием поправочного коэффициента:

- для недвижимого имущества - не более 0,7;

- для транспортных средств, другого имущества - не более 0,5-0,7, применяемого в зависимости от срока эксплуатации.

Следует отметить, что анализ финансовых показателей требует наличия надежной, достоверной и постоянно обновляемой финансовой информации. От правильности и объективности оценки качества заемщика зависит решение банка о кредитовании клиентов, и, следовательно, качество формируемого банком кредитного портфеля. Показатели кредитоспособности заемщика позволяют в той или иной степени получить качественную характеристику заемщика относительно его способности к погашению кредита, а также дают возможность принимать решение о кредитовании.

Обязательным условием предоставления кредитов является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком. По различным видам кредитов в качестве обеспечения банк принимает:

- поручительство платежеспособных граждан РФ;

- поручительство юридических лиц-клиентов банка;

- залог недвижимого имущества;

- залог незавершенного строительством недвижимого имущества;

- залог транспортных средств и иного ликвидного имущества;

- залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хранением закладываемого имущества в банке;

- залог ценных бумаг.

В случае, если в качестве обеспечения банком принимается только поручительства физических лиц необходимо предоставление не менее 1-го поручительства - по кредитам в сумме до 300 тыс. руб. и 2-х поручительств -по кредитам в сумме от 300 тыс. руб. до 1 млн. руб.

В качестве дополнительного обеспечения по жилищным кредитам в случаенеобходимости оформляется:

• поручительство супруги/ супруга Заемщика, если она/ он не является созаемщиком;

• залог имущественных прав по договору инвестирования строительства или договору уступки права требования.

По кредитам «Ипотечный» и «Ипотечный +» в качестве дополнительного обеспечения обязательно оформляются поручительства членов семьи заемщика или созаемщиков (родителей, совершеннолетних детей), которые будут зарегистрированы по месту постоянного проживания в приобретаемом объекте недвижимости.

Кроме того, банк не должен пренебрегать возможностью снижения кредитных рисков за счет страхования заемщиком предмета залога, отданного в обеспечение кредита, и страхования ответственности заемщика за непогашение ссуды. Последние договоры могут выступать в качестве самостоятельного обеспечения обязательств по кредиту. При этом возможны два варианта действий: во-первых, банк требует от заемщика представления страхового свидетельства и других документов, подтверждающих факт страхования ссудополучателем ответственности за непогашение ссуды в страховой компании. И, во-вторых, банк после выдачи кредита самостоятельно страхует эту ссуду в страховой компании, а все расходы относит на заемщика. При обращении к такой форме обеспечения кредита банк должен удостовериться в способности страховой компании выполнить свои обязательства при наличии страхового случая.

Пока страхование кредитных рисков в виде страхования ответственности заемщика не нашло широкого применения в кредитной политике региональных банков в силу множества факторов, среди которых главнейшими являются несовершенство юридических процедур в случае наступления страхового случая, а также недостаточное развитие регионального страхового рынка и его слабые финансовые возможности.

В Мордовском отделении №8589 Сбербанка России заемщик имеет право страховать залоговое имущество в любой страховой компании, отвечающей обязательным требованиям банка к страховым компаниям и условиям предоставления страховой услуги. Страховая защита принимается по обращению заемщика после проверки страховой компании на соответствие требованиям, предъявляемым банком к страховым компаниям и условиям предоставления страховой услуги.

Кредит «Ипотечный» и Автокредиты предполагают обязательное страхование передаваемого в залог имущества от рисков утраты/гибели, повреждения в пользу банка на весь срок действия кредитного договора.

Кредитование заемщиков производится банком после предоставления полного пакета необходимых документов, подтверждающих его доход. Для выдачи различных видов кредитов необходимы разный набор документов. Ниже приведены общие документы, предоставляемые в банк для получения кредита:

- заявление-анкета;

- паспорта заемщика и поручителей;

- документ, подтверждающий регистрацию по месту пребывания;

- документ, подтверждающий, что клиент освобожден от воинской обязанности и/или призыва на срочную военную службу либо пришел военную службу либо прошел военную службу (для мужчин до 27 лет);

- клиенты, не имеющие действующей зарплатной карты/вклада Банка, на которую перечислялась заработная плата за последние 6 месяцев предоставляют копию трудовой книжки, заверенная предприятием; справку работодателя, содержащая сведения о занимаемой должности и стаже работы; справку с места работы по форме 2-НДФЛ за последние 6 месяцев или справка по форме предприятия-работодателя;

- страховой медицинский полис и свидетельство пенсионного страхования;

- для граждан, перешедших на новое место работы в порядке перевода -справка с предыдущего места работы;

- для пенсионеров всех категорий - пенсионное удостоверение и справка изорганов социальной защиты населения.

Надежность банка определяется в известной степени его умением управлять рисками. Таким образом, банки, проводя кассовые операции, должны четко определять виды рисков, учитывать их в своей деятельности и, по возможности, использовать разнообразные методы по их снижению или оптимизации.

Итак, Мордовское отделение № 8589 Сбербанка России является основным кредитором региональной экономики. Оно продолжает строить кредитно-инвестиционную политику в соответствии с основными направлениями развития экономики Республики Мордовия и эффективно развиваться.