bankivska_statistika_golovach / 5_T_3_4

Аналіз кредитних процентних ставок

3а надані послуги у вигляді позики клієнти сплачують певну плату. Це — ціна позичкового капіталу, яка формується на фінансовому ринку. Цінова політика банку зумовлюється такими факторами: тип послуги; ставка по кредитах, встановлена банком; нормативні вимоги (ставки) НБУ; ціни, що встановлюються конкурентами; фінансові потреби банку; вартість його продуктів та послуг; рівень і характер попиту споживачів.

Банківська процентна ставка є відношенням суми коштів, яка сплачується у вигляді процента, до суми коштів, наданих у позику.

На величину процентної ставки впливають передусім попит і пропозиція на позичковий капітал. Підвищення попиту, відпо- відно, підвищує ціну, і навпаки. Другим важливим чинником є інфляція. При зростанні інфляції підвищуються й процентні ставки, оскільки в результаті інфляції знецінюються гроші.

На рівень процентної ставки впливає строк, на який надається позика: за короткостроковими позиками ставка вища ніж за довгостроковими.

Головним чинником, який впливає на рівень процентних ставок, є ціна кредитних ресурсів. У сучасних умовах одним з визначальних чинників, який впливає на процентну ставку, є облікова ставка Національного банку України, що сьогодні є основним важелем регулювання кредитно-фінансової сфери економіки.

За допомогою статистичних методів вивчаються динаміка процентних ставок під впливом основних факторів, вплив на динаміку доходів банку динаміки обсягу позик і процентних ставок, здійснюється прогнозування.

Складовими кредитної процентної ставки (Р) є безризикова ставка (Р_б/р), поправка на інфляцію (Р_ін) та ризикова премія (Р_риз).

Безризикова ставка повинна враховувати можливу її динаміку в зв’язку із зростанням вартості позикових коштів у результаті розвитку бізнесу, компенсацію за використання коштів у майбутньому.

Поправка процентної ставки на інфляцію оцінюється на основі передбачення майбутньої інфляції та її впливу на інвестиції, купівельну спроможність грошової одиниці, вартість грошових ресурсів.

Ризикова процентна ставка є поправкою на ризик неплатежів по кредитному портфелю. Звідси рівень процентної ставки:

Р = Р_б/р + Р_ін+ Р_риз.

Аналіз коливань складових процентної ставки та її прогнозування здійснюються за допомогою висвітлених у розділі методів.

У зв’язку зі специфікою банків особливе місце в системі банківських ризиків займає кредитний ризик, пов’язаний з кредитною діяльністю банків.

Кредитний ризик — імовірність неповернення позичальником отриманого кредиту та процентів за користування позикою в результаті фінансових ускладнень, фінансового краху чи шахрайства.

В процесі класифікації за кредитним ризиком виділяються такі групи кредитних операцій:

«Стандартні» кредитні операції — це операції, за якими кредитний ризик є незначним і становить два проценти чистого кредитного ризику.

«Під контролем» — це кредитні операції, за якими кредитний ризик є незначним, але може збільшитися внаслідок виникнення несприятливої для позичальника ситуації та становить п’ять процентів чистого кредитного ризику.

«Субстандартні» кредитні операції — це операції, за якими кредитний ризик є значним, надалі може збільшуватись і становить 20 процентів чистого кредитного ризику, а також є ймовірність несвоєчасного погашення заборгованості в повній сумі та в строки, що передбачені кредитним договором.

«Сумнівні» кредитні операції — це операції, за якими виконан- ня зобов’язань з боку позичальника/контрагента банку в повній сумі (з урахуванням фінансового стану позичальника та рівня забезпечення) під загрозою, ймовірність повного погашення кредитної заборгованості низька та становить 50 процентів чистого кредитного ризику.

«Безнадійні» кредитні операції — це операції, ймовірність виконання зобов’язань за якими з боку позичальника/контрагента банку (з урахуванням фінансового стану позичальника та рівня забезпечення) практично відсутня, ризик за такими операціями дорівнює сумі заборгованості за ними.

Факторний аналіз кредитного ризику по видах класифікованих кредитів

Вихідними даними для оцінки кредитного ризику виступають:

ступінь ризику (r_і) який диференціюється в розподілі кредитів за ступенем ризику;
обсяги кредитів в цьому розподілі — КР_і.

На основі цих показників розраховуються обсяги класифікованих кредитів або кредитів з урахуванням ступеня ризику за формулою:

Вихідні дані для розрахунку наведено в таблиці на с. 38—42.

Обсяги класифікованих кредитів є базою для визначення обсягу резервів на покриття ризиків по кредитних операціях.

На основі наведених даних здійснюється аналіз рівня ризику по окремих регіональних установах банку. Для цього розраховуються середні рівні ризику по окремих установах, а також по банку в середньому за формулою:

МЕТОДИ АНАЛІЗУ АКТИВІВ БАНКУ

І. Аналіз структури активів	Методи аналізу
	Ознаки	Установи банку
		А	Б	В	Г	Д
	1) За ознакою дохідності активів: 1. Дохідні активи: — кредити фізичних і юридичних осіб — міжбанківські кредити — цінні папери — операції з валютою — факторинг, лізинг та ін. 2. Недоходні активи: — гроші, в т. ч. в касі — кор. рахунки в НБУ, в ін. банках — безпроцентний кредит — основні засоби та кап. вклади — дебітори та ін.
	В цілому	100 %	100 %	100 %	100 %	100 %
	2) За рівнем ліквідності 1. Абсолютно ліквідні: — кор. рахунок — готівка в касі — валюта — кошти в банках коресп. 2. Високоліквідні: — видані кредити — операції з цінними паперами — факторинг — лізинг — вкладення в спільну діяльність 3. Низьколіквідні — прострочена заборгованість — суми, нестягнені по банківських гарантіях — опротестовані векселі

	В цілому	100%	100%	100%	100%	100%

Продовження табл.

2. Аналіз пропорційності розподілу дохідних активів банку по установах банку	Уста- нови банку	Загальний обсяг активів		Доходні активи	Питома вага активів		Питома вага доходів активів		К_лок = d_AД/d_A	Ранги К_лок
		А		А_д	d_А		d_АД
		1		2	3 по к. 1		4 по к. 2		5 = 4/3	6
					100 %		100 %
	У графі 6 таблиці проставляємо ранги від меншого до більшого.
	Установи банку		Ранги
	А		1
	Б		2
	В		3
						100 %		100 %

3. Аналіз активів за ступенем ризику (класифіковані активи)	В процесі аналізу розраховується обсяг класифікованих активів (активи за ступенем ризику ліквідності) . Обсяг класифікованих активів — це відправна величина для визначення обсягу резервів банку для покриття ризику ліквідності по активних операціях. Важливе місце займає порівняльний аналіз цього ризику в міжбанківському середовищі. Для цього розраховується середній рівень ризику — :

Продовження табл.

+ + 3. Аналіз активів за ступенем ризику (класифіковані активи)	Графічне зображення порівняльного аналізу має вигляд: Крім того, розраховується динаміка обсягу класифікованих активів за рахунок окремих чинників: . Аналізується динаміка рівня ризику за рахунок окремих чинників: . В розподілі по банківських установах аналізується динаміка середнього рівня ризику за допомогою індексів ризику змінного, фіксованого складу і структурних зрушень. Табличний алгоритм індексного аналізу динаміки середнього рівня ризику активів в розподіли по банківських установах.
	Установи банку	Базовий період			Звітний період				Частка активів
	Установи банку		А₀	r₀		А₁	r₁		d₀	d₁
	1	2	3	4 = 2/3	5	6	7 = 5/6	8 = 7/4	9	10
	1
	2
	Всього								100	100

Продовження табл.

3. Аналіз активів за ступенем ризику (класифіковані активи)

Система індексів

;

Індекс змінного складу показує, як у середньому по банку (у відносному та абсолютному вираження) в звітному періоді порівняно з базовим змінився рівень ризику активів за рахунок усіх факторів.

;

Індекс фіксованого складу показує, як у середньому по банку (у відносному та абсолютному вираженні) в звітному періоді порівняно з базовим змінився рівень ризику активів за рахунок динаміки ризику активів по окремим установам банку.

;

Індекс структурних зрушень показує, як в середньому по банку (у відносному та абсолютному вираженні) у звітному періоді порівняно з базовим змінився рівень ризику активів за рахунок зміни розподілу установ банку за обсягом активів.

4. Оцінка кредитного ризику

Для оцінки кредитів за ступенем ризику використовується така система показників:

1. Ступінь ризику — r_j. 2. Обсяг кредиту — KP_j. 3. Класифікована вартість портфеля кредитів: . 4. Ступінь якості портфеля кредитів: . 5. Середній рівень ризику: . 6. Динаміка ризику портфеля кредитів: .

5. Аналіз кредитних процентних ставок

Складовими кредитної процентної ставки (Р) є безризи- кова ставка (Р_б/р), поправка на інфляцію (Р_ін) та ризикова пре- мія (Р_риз):

Р = Р_б/р + Р_ін + Р_риз.

Закінчення табл.

6. Аналіз динаміки та структури активів	Статті активу	А₀	А₁	А	Т_зр = = А₁/ А₀	Т_пр = Т_зр – – 100%	А/Т_пр
	Статті активу	1	2	3 = 2 – 1	4 = 2 / 1	5 = 4 – 100 %	6 = 3 / 5
	Необоротні активи
	Оборотні активи

Содержание