Тема 3. Операції банків з організації розрахунків і обслуговування платіжного обороту підприємств і організацій.

Зміст теми.

Характеристики платіжного обороту. Готівкові та безготівкові розрахунки.

Суть та принципи організації безготівкових розрахунків. Система розрахунків і законодавча база розрахунків в Україні.

Поточні рахунки підприємств і організацій, порядок їх відкриття та проведення операцій, договір на розрахунково-касове обслуговування, права та обов'язки клієнтів і банку, їх відповідальність за невиконання договірних зобов'язань. Черговість платежів із рахунків підприємств.

Форми безготівкових розрахунків: платіжні доручення, чеки, акредитиви, платіжні вимоги-доручення. Сфери їх використання, порядок проведення розрахункових операцій.

Спосіб безготівкових розрахунків: розрахунки у порядку планових платежів. Сфера їх використання, порядок проведення розрахункових операцій.

Вексель як форма міжгосподарських розрахунків.

Необхідність і види міжбанківських розрахунків. Кореспондентські відносини між банками як основа міжбанківських розрахунків. Організація розрахунків через мережу розрахункових палат НБУ. Здійснення міжбанківських розрахунків через систему електронних платежів (СЕП).

Організація готівкових розрахунків. Кругообіг готівкових грошей. Порядок ведення касових операцій в Україні.

Основні вимоги банку до клієнтів по дотриманню правил здійснення касових операцій.

Організація надходження готівкових грошей до кас банків. Ліміт залишку каси: суть, порядок, розрахунок. Касова заявка підприємства: суть, зміст. Договір на розрахунково-касове обслуговування. Порядок прийому готівки приходними касами банку через апарат інкасації. Прогнозування обороту готівкових грошей у банках. Касова дисципліна і контроль за її дотриманням. Міра фінансової відповідальності, що застосовується до підприємств-порушників.

Створення національної системи масових електронних платежів (НСМЕП). Передумови, що сприятимуть створенню НСМЕП. Класифікація пластикових карт і їх функціональні призначення. Розрахунки з використанням пластикових карток.

Питання для самоперевірки:

1.Загальна характеристика платіжного обороту.

2.Законодавча та нормативна база організації грошових розрахунків у

народному господарстві України.

3.Суть та принципи організації безготівкових розрахунків.

4.Поточні рахунки клієнтів банку, порядок їх відкриття та ведення

операцій.

5.Класифікація форм і способів безготівкових розрахунків.

6.Розрахунки платіжними дорученнями, платіжними вимогами –

дорученнями.

7.Розрахунки чеками.

8.Розрахунки за допомогою акредитивів.

9.Організація готівкових грошових розрахунків.

10.Порядок ведення касових операцій в Україні.

11.Особливості встановлення ліміту каси.

12.Вимоги щодо оформлення касових документів.

13.Прогнозування обороту готівкових грошей в банку.

14.Касова дисципліна і контроль за її дотриманням.

15.Розрахунки з використанням пластикових карт.

Рекомендована література:

1. Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 р.

2. Закон України “Про Національний банк України” від 20.05.1999 р.

3. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затверджена постановою Правління НБУ від 21.01.2004 р. № 22.

4. Інструкція про касові операції в банках України, затверджена постановою Правління НБУ від 14.08.2003 р. № 337.

5. Банківські операції / За ред. А. М. Мороза. – К. : КНЕУ, 2002. 69 – 130 с.