Рекомендации и мероприятия по совершенствованию кредитования

Основываясь на теоретических положениях, можно выделить следующие этапы организации кредитования:

1. Формирование целей и положений кредитной политики.

2. Определение ответственных лиц за кредитование.

3. Организация кредитного процесса.

4. Управление кредитным процессом, банковский контроль.

Таким образом, для успешной работы банка в сфере кредитования необходимо, чтобы в кредитной политике были отражены следующие моменты:

1. Какие кредиты выдавать?

2. Кто будет заниматься предоставлением кредита?

3. Как происходит выдача кредита?

4. Как возвращать сумму кредита с процентами?

Обзор текущей ситуации в банке приведен на рисунке 3.1.

Рисунок 3.4 - Направления совершенствования кредитования

Банковские продукты

В настоящее время в банке осуществляют выдачу кредитов на потребительские нужды:

1. Кредит «На все про все» - кредит на потребительские нужды для всех клиентов банка.

2. Кредит «Для своих +» - кредит на потребительские нужды для держателей зарплатных карт СКБ-Банка.

3. Кредит «Ипотечный 12-12-12» - кредит на приобретение недвижимости.

Продуктовую линейку нельзя назвать широкой. Для клиентов банка существует только один кредит для различных целей. Таким образом, и для покупки автомобиля, и на образование, и просто на ремонт клиент будет иметь одинаковые условия. Хотя степень риска во всех случаях будет различной.

С другой стороны, наличие широкой номенклатуры предоставляемых видов кредитов осложняет портфельную оценку. На каждый виде кредита в целях мониторинга кредитного риска создаются портфели однородных ссуд для каждого филиала. Следовательно, наличие большого количества кредитных продуктов создаст дополнительные трудности для учета и оценки портфелей.

Организация кредитного процесса

За последнее время в банке были реализованы различные технологии по оптимизации процесса кредитования: автоматизированный расчет максимально возможной суммы кредита, внедрение электронных заявок на предоставление кредита, разработаны функционалы, упрощающие прием платежей в погашение кредита (например, терминалы «Это я!»), доработана системы SMS-информирования и т.д.

Также в 2013 году в банке внедрена система поэтапного заведения заявки. Согласно этой технологии уменьшается время первоначального оформления заявки на кредит операционистом.

Однако согласно отзывам клиентов процесс кредитования в банке все же оставляет желать лучшего: долгое оформление кредитов, некорректная работа по SMS- информированию и т.д.

Возврат кредита

Основным видом риска, связанного с деятельностью банка является кредитный риск. Кредитный риск – это риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок.

Технология возврата кредита является наиболее важной частью кредитной политики. Именно при реализации этого направления банк получает или не получает прибыль от размещения средств. От того, насколько качественной будет работа с просроченной задолженностью, оценка платежеспособности клиента, будет зависеть финансовый результат.

Банк может иметь широкую продуктовую линейку и новейшие технологии по предоставлению кредита, однако, при неорганизованной работе по возврату кредита, банк будет убыточен.

Таким образом, направление кредитования по обеспечению возврата кредитов является наиболее важным и обеспечивающим получение дохода.

Одними из основных показателей данного направления являются размер просроченной задолженности и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.

Структуру активов с просроченным сроком платежа приведена в таблице 3.1. В таблице 3.2 приведена структура просроченной задолженности.

Таблица 3.23 - Активы с просроченным сроком платежа

Таблица 3.24 - Структура просроченной задолженности

Продолжение таблицы 3.2.

Общая величина просроченных активов за отчетный год увеличилась на 5865,24 млн. руб. и составила 13233 млн. руб. Темп роста составил 179,61%. Это заслуживает отрицательной оценки, т.к. говорит о возможности неполучения доходов банка вследствие неплатежеспособности клиента. К тому же это приводит к выведению из оборота банка большего количества денежных средств и не является источником имущества банка.

Наибольшую долю, как на начало, так и на конец года в структуре просроченной задолженности имеют предоставленные кредиты и займы. Их величина за отчетный год увеличилась на 6057,83 млн. руб. и составила 12114 млн. руб. Темп роста составил 200,3%. Доля в общей величине задолженности увеличилась на 9,35 процентных пункта и составила 91,54%. При этом основную долю в этом виде задолженности имеют кредиты и займы, выданные физическим лицам. Их величина увеличилась на 381 1,77 млн. руб. и составила 7910 млн. руб. Темп роста составил 193,7%. Это говорит о том, что в банке кредиты выдаются мошенникам и клиентам с низкой платежеспособностью. Банку следует пересмотреть политику скоринговой оценки клиента.

Остальные виды задолженности имеют незначительные доли. Особых изменений в их структуре не произошло.

В соответствии с Положениями ЦБ РФ все ссуды могут объединяться в портфели однородных ссуд (стандартные ссуды), портфели индивидуальных ссуд (индивидуальные условия предоставления). В СКБ -банке основная часть кредитов относится к портфелям однородным ссуд.

В целях определения размера резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качеств:

1. (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна 0);

2. категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 до 20%);

3. категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50%);

4. категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100%).

Рассмотрим просроченные задолженности портфелей однородных ссуд с точки зрения классификации задолженности по категориям качества. Анализ задолженности по категориям качества приведен в таблице 3.3.

Таблица 3.25 - Анализ задолженности

Общая величина задолженности за отчетный год увеличилась на 19581,3 млн. руб. и составила 62498,3 руб. Теп роста составил 145,63%. С одной стороны, это говорит об увеличении выдачи кредитов и заслуживает положительной оценки, с другой стороны, это говорит о том, что кредиты выдаются неплатежеспособным клиентам.

Значительную долю в структуре задолженности, как в предшествующем, так и в отчетном году имеют ссуды второй категории качества, имеющие степень обесценения 8%. Ее величина увеличилась на 16284,8 млн. руб. и составила 55552,8 млн. руб. Темп роста составил 141,47%. Доля в структуре просроченной задолженности сократилась на 2,61 процентных пункта и составила 88,89%. Данное увеличение в большей степени говорит об увеличении суммы выданных кредитов, т.к. в эту категорию относятся ссуды с небольшим сроком просрочки.

Следующая по величине - доля ссуд пятой категории качества. Их величина увеличилась на 176,9 млн. руб. и составила 2620, 9 млн. руб. Темп роста составил 107,24%. Доля сократилась на 1,5 процентных пункта и составила 4,19%.

Третья по доле в структуре просроченной задолженности - это величина ссуд четвертой категории качества. Их величина за отчетный год увеличилась на 1829,9 млн. руб. и составила 2385,9 млн. руб. Доля в структуре задолженности увеличилась на 2,52 процентных пункта и составила 3,82%. Это ссуды, по которым достаточно высокий риск кредитный риск и степень обесценения ссуды 50%. Увеличение данной категории ссуд говорит об увеличении числа невозвращенных кредитов.

Ссудная задолженность третьей категории качества имеет степень обесценения 20% и средний уровень кредитного риска. Эта величина увеличилась на 1303,5 млн. руб. и составила 1821,5 млн. руб. Темп роста составил 351,44%. Доля в структуре просроченной задолженности увеличилась на 1,7 процентных пункта и составила 2,91%.

Ссуды первой категории имеют незначительную долю в структуре просроченной задолженности.

Вывод: основными изменениями в структуре задолженности стали:

1. Увеличение доли ссуд 4 категории качества на 2,52 процентных пункта.

2. Сокращение доли ссуд 2 категории качества на 2,61 процентных пункта.

Данное изменение говорит об увеличении ссудной задолженности с большей степенью обесценения и более высокой ставкой резервирования.

Изменения величины резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности приведены в таблице 3.4.

Таблица 3.26 - Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности

За отчетный год произошло доначисление резерва на 22701,94 млн.руб. и уменьшение на 20632,29 млн.руб. За 2011 год резерв доначислился на 10344,95 и сократился на 8439,06 млн.руб. Это говорит о том, что как в предыдущем, так и в отчетном периоде произошло увеличение резерва на возможные потери. С одной стороны, это может быть вызвано увеличением количества выданных кредитов, и заслуживает положительной оценки, т.к. говорит об увеличении доли банка на рынке потребительского кредитования. С другой стороны, данное увеличение резерва может быть вызвано ухудшением качества ссуд, что заслуживает отрицательной оценки и говорит о недостаточно хорошей работе банка по истребованию долгов.

В целях оценки целесообразности роста резервов необходимо проанализировать причины роста.

В наибольшей степени на увеличение резерва в отчетном году повлияло изменение качества ссуд. За счет изменения качества ссуд резервы увеличились на 11444,54 млн. руб. Данное увеличение заслуживает отрицательной оценки, т.к. говорит об увеличении числа просроченных кредитов. При этом в предыдущем периоде данный фактор является не самым значимым. За 2011 год за счет изменения качества ссуд произошло доначисление резерва на 4579,69 млн. руб.

Также на рост резерва на возможные потери повлияла выдача ссуд (на 10349,87 млн. руб.). Данное увеличение заслуживает положительной оценки т.к. говорит о стабильной работе банка по предоставление кредитов населению. Однако в предыдущем периоде этот фактор является главной причиной роста резервов. Доначисление резерва за 2011 год из-за выдачи ссуд произошло на 5441,9 млн. руб. Изменение влияния факторов на рост резервов может говорить о недостаточной хорошей организации деятельности банка по возврату сумм кредита, что заслуживает отрицательной оценки.

Незначительное влияние на размер резерва как в предыдущем так и в отчетном периоде оказали изменение курса иностранной валюты и иные причины. Данные показатели увеличили резерв на 14,09 и 893,44 млн.руб. соответственно.

Уменьшение резерва в большей степени произошло вследствие погашения. Это заслуживает положительной оценки и говорит о хорошей работе по сопровождению кредита и истребованию долгов. За счет погашения величина резерва уменьшилась на 13061,67 млн.руб. Однако по сравнению с предыдущим периодом доля данного изменения сократилась на 7,60 процентных пункта и составила 63,31%.

Изменение качества ссуд привело к уменьшению резерва на 4733,38 млн. руб., что на 2520,93 млн. руб. больше значения предыдущего года. С одной стороны, это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о достаточно хорошей работе по истребованию долгов. С другой стороны, в банке могли проводиться работы по реструктуризации кредитов, что означает лишь видимое уменьшение резерва.

Списание ссуд позволило сократить резервы на 2260,67 млн. руб. За отчетный год доля данного изменения увеличилась на 10,95 процентных пункта и составила 10,96%. Это заслуживает отрицательной оценки, т.к. списание ссуды означает, что банк не получил желаемый доход и списал данный кредит за счет доходов банка.

Незначительное влияние как в отчетном так и в предыдущем году оказали изменение курса валют и иные причины. За счет этих причин сокращение резерва произошло на 18,06 и 558,52 млн. руб.

Вывод: в отчетном году произошло увеличение резерва на 2 069,65 млн. руб., что больше значения предыдущего периода на 163,76 млн. руб. Основными изменениями в структуре резерва стали выдача, погашение и ухудшение качества ссуд. При этом если выдача и погашение ссуд имеют положительное влияние и говорят о динамичной работе банка, то ухудшение качества ссуд, напротив, говорит о недостаточной оценке платежеспособности клиента и нерациональном сопровождении кредита.

В целях уменьшения действия ухудшения качества ссуд рассмотрим какие категории портфелей однородных ссуд оказали наибольшее влияние. Анализ задолженности по портфелям однородных ссуд приведен в таблице 3.5.

Таблица 3.27 - Анализ резерва на возможные потери

Общая величина резерва за отчетный год увеличилась на 21,9 млн. руб. и составила 4345,6 млн. руб. Темп роста составил 100,56%.

Наибольшую долю в структуре резервов имеет величина резерва по пятой категории качества ссуды. Ее величина за отчетный период увеличилась на 293,1 млн. руб. и составила 1193,7 млн.руб. Доля увеличилась на 6,52 процентных пункта и составила 50,78%. Темп роста - 115,2%. Наибольшая доля объясняется тем, что по данной категории ставка формирования резерва максимальная. Увеличение резерва говорит о том, что появилось больше ссуд безнадежных к взысканию.

Величина резерва на возможные потери от ссуд 4 категории качества за отчетный год увеличилась на 916,2 млн. руб. и составил 1193,7 млн. руб. Доля увеличилась на 21,05 процентных пункта и составила 27,47%. Темп роста составил 430,16%. Это говорит о том, что увеличилась доля проблемных ссуд. Данный вид ссуд может быть продан коллекторам для дальнейшей работы.

Величина резерва по ссудам второй категории качества увеличилась на 171,4 млн. руб. и составила 580,5 млн. руб. их доля увеличилась на 3,9 процентных пункта и составила 13,36%. Темп роста 141,9%.

Наименьшая доля в величине резерва принадлежит ссудам третьей категории качества. Их величина за отчетный год увеличилась на 261,2 млн. руб. и составила 364,8 млн. руб. доля увеличилась на 6 процентных пунктов и составила 8,4%. Темп роста 352,12%

Основными изменениями в структуре резерва на возможные потери стали:

1. Увеличение доли резервов на возможные потери от ссуд 4 категории качества на 21,05 процентных пункта.

2. Увеличение доли резервов на возможные потери от ссуд 5 категории качества на 6,52 процентных пункта.

Это говорит о том, что увеличивается доля проблемных для взыскания ссуд и с большим сроком просрочки.

Таким образом, для уменьшения размера резерва и соответственно увеличения прибыли необходимо сокращение просрочки по ссудам 3,4,5 категории качества и последующее предотвращение ее сильного роста.

Вывод: можно предположить, что деятельность банка в части сопровождения и возврата кредита не является эффективной. Это подтверждается тем, что основной причиной роста резервов стало изменение качества ссуд и доля ПОС с наибольшими ставками резервирования увеличивается. Это говорит о том, что возможность взыскания долгов с таких заемщиков достаточно низка и банку следует пересмотреть политику работы с должниками и просроченной задолженностью.

На основании проведенного анализа банку можно предложить мероприятия, направленные на сокращение резерва на возможные потери. Описание мероприятий приведено в таблице 3.6.

Таблица 3.28 - Предлагаемые мероприятия

Продолжение таблицы 3.6.