1.1. Понятие страхования

Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков¹.

Исходя из того, что страхование – это денежные отношения, следовательно, оно является элементом единой системы денежных отношений и реализуется наряду с такими категориями, как финансы, кредит, резервы, цена.

Вычленить среди денежных отношений страховые отношения позволяют присущие последним специфические признаки.

1. Денежные отношения в страховании всегда имеют в своей основе вероятный или реализованный страховой риск.

2. Денежные отношения возникают по поводу формирования и использования фонда, предназначенного для определенной цели – удовлетворения обусловленных возможностью наступления случайного события имущественных интересов участников страхования.

3. Формирование и использование страхового фонда основаны на принципе солидарной раскладки ущерба между участниками страхования.

Приведенные выше существенные признаки страхования в значительной мере определяют механизм формирования и использования страхового фонда.

1. Лежащий в основе страховых отношений риск реализуется неравномерно во времени и в пространстве, что необходимо учитывать в организации раскладки ущерба.

Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером наступления оговоренных событий. С помощью статистического анализа может быть определена средняя частота наступления того или иного события, но реально интервал между случайными событиями трудно определить с достаточной степенью точности, особенно если речь идет о событиях природного характера (наводнения, землетрясения). Даже такие события, как дорожно-транспортные происшествия, пожары и т.п., происходят в одни периоды времени чаше, чем в другие.

Для того чтобы компенсировать убытки неблагоприятного периода, необходимо заранее сформировать соответствующий специальный резерв. Пространственная (территориальная) раскладка предполагает распределение ущерба между участниками страхования и одновременно по территории, поскольку оговоренные случайные события могут происходить с участниками страхования, территориальное расположение которых различно. В то же время крупные неблагоприятные события, например стихийные бедствия или техногенные катастрофы, могут нанести ущерб сразу нескольким участникам страхования, что поставит страховщика перед необходимостью выплат больших сумм компенсационных выплат, что должно быть учтено при формировании страхового фонда.

2. Страховой фонд должен иметь объем, достаточный для выполнения обязательств в отношении участников страхования. Поскольку средств фонда должно быть достаточно для выплат, обусловленных наступлением случайных событий, его величина определяется на основе анализа соответствующих статистических данных. При необходимости используются теория вероятностей и финансовая математика.

3. Солидарная раскладка ущерба осуществляется путем перераспределения средств участников страхования. Перераспределение средств происходит в процессе формирования и расходования страхового фонда, когда каждый участник делает взнос в фонд, а выплаты из него получают только те из них, у которых возникла потребность в средствах при наступлении случайного события. В силу этого страховые отношения всегда имеют замкнутый характер – компенсацию ущерба может получить только участник страхования. Следовательно, страховой фонд имеет целевое назначение и должен быть использован только на выплаты участникам страхования.

4. Управление страховым фондом обеспечивает специализированная страховая организация – страховщик. Ее отношения со страхователями должны быть построены на принципе эквивалентности обязательств, т. е. страховая организация должна собрать с физических или юридических лиц такую сумму взносов, которая потенциально достаточна для компенсации вероятной потребности в средствах при наступлении ущерба от заранее оговоренных событий всем участникам страхования².

В качестве функ­ций экономической категории страхования можно выде­лить следующие.

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обес­печение граждан.

3. Предупреждение и минимизация ущерба.

Первая функция – это формирование специализи­рованного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответствен­ность страховые компании. Этот фонд может форми­роваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство исходя из экономической и социальной обстановки регулирует развитие страхового дела в стране.

Функция формирования специализированного страхово­го фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, га­рантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, на­пример, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном пла­не каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завер­шении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализи­рованного страхового фонда не только решается пробле­ма возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных до­говором страхования, но и создаются условия для мате­риального возмещения части или полной стоимости по­страдавшего имущества.

Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций времен­но свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться, и рас­ширяться механизм использования временно свободных средств. Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать.

Вторая функция страхования – возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на воз­мещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками фор­мирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юри­дическим лицам в рамках имеющихся договоров имуще­ственного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (ли­цензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция страхования – предупреждение и ми­нимизация ущерба – предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недо­пущению или уменьшению негативных последствий не­счастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же отно­сится правовое воздействие на страхователя, закреплен­ное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахо­ванному имуществу. Меры страховщика по предупреж­дению страхового случая и минимизация ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупре­дительных мероприятий.

В интересах страховщика израсходовать какие-то де­нежные средства на предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных мероприятий: приоб­ретение огнетушителей, размещение специальных датчи­ков контроля за тепловым излучением и т.д.), которые помогут сохранить застрахованное имущество в перво­начальном состоянии. Расходы страховщика на предуп­редительные мероприятия целесообразны, так как позво­ляют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения, предотвра­щая пожар или какой-либо другой страховой случай. Источником формирования фонда превентивных мероп­риятий служат отчисления от страховых платежей³.