1. Банк как учреждение или организация

Наиболее массовым представлением о банке является его определение как

учреждения, как организации. "Банковские учреждения и организации" - довольно

расхожий термин, сплошь и рядом его можно встретить как в серьезной научной,

так и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах

и печати. Однако следует отметить, что банк хотя и выполняет общественную

миссию, тем не менее, имеет отдаленное отношение к этим понятиям. Банк как

организация, как объединение людей, исторически скорее являлся уделом

частного лица и лишь впоследствии, с развитием банковского дела, особенно в

современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие

объединения.

а) БАНК КАК ПРЕДПРИЯТИЕ

Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим

субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует

продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем

отличаются и задачи банка как предприятия - он решает вопросы, связанные с

удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах,

реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов

как членов коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк

может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности (разумеется, если

они не противоречат законам страны и вытекают из полномочий Устава банка).

Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение

(лицензию).

б) БАНК КАК ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Вместе с тем банк как предприятие имеет свою специфику, его деятельность

отличается от деятельности других предприятий. Эти отличия состоят в

следующем:

- прежде всего, банки, в отличие от предприятий занятых в сфере

промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи

действуют в сфере обмена, а не производства.

Ассоциации банковской деятельности с торговлей не случайны. Банки

действительно как бы "покупают" ресурсы, "продают" их, функционируют в сфере

перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих

"продавцов", хранилища, особый "товарный запас", их деятельность во многом

зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банком и сферой

торговли в основном заканчивается.

Но, сходство носит внешний характер, ибо банк торгует не товарами, а особым

продуктом (например, операции с валютой, когда она покупается или продается

по определенному курсу, определенной цене).

Обслуживая внешнеэкономическую деятельность, данные операции, особенно в

банках, занятых обслуживанием внешней торговли, наряду с покупкой-продажей

акций, облигаций, могут занимать значительный удельный вес, формировать

важную часть банковской прибыли. Вместе с тем банковская "торговля"

складывается не только вследствие этого, а в результате "торговли" кредитом,

когда банки "покупают" ресурсы, платят за привлеченные средства, помещаемые

предприятиями, населением, другими банками на различные типы счетов, и

"продают" их заемщикам. Отличие от торговли здесь существенное: при торговле

товар меняет своего собственника, уходит от продавца к покупателю, при

кредитовании - собственник ссужаемой стоимости остается прежним.

При торговле товарами имеет место встречное движение стоимости: от продавца к

покупателю идет товар, от покупателя к продавцу деньги - деньги. При кредите

в момент его предоставления происходит одностороннее движение стоимости:

ссужаемая стоимость перемещается от кредитора к заемщику, уплата ее

эквивалента откладывается; она возвращается к своей исходной юридической

точке лишь при наступлении определенного срока. Различие в том, что в

торговой сделке продавец получает эквивалент своего товара - деньги, при

кредите кредитору возвращается не только первоначально ссуженная стоимость,

но и надбавка к ней в виде ссудного процента.