2. Проведение банками безналичных операций по счетам физических лиц. Механизм зачисления заработной платы и других доходов на текущие и карточные счета физических лиц.

Безналичные операции, которые проводят банки по счетам физических лиц, занимают небольшую долю в безналичном платежном обороте, однако эта доля с каждым годом увеличивается. В большой степени это связано с тем, что физические лица открывают в учреждениях банков текущие счета, которые и дают физическим лицам возможность проводить безналичные операции. К таким операциям следует отнести зачисления средств на счета физических лиц и их списание. Во многих случаях эти операции проводят с участием юридических лиц. Так, например, зачисление денежных доходов (заработной платы, дивидендов, стипендий, пенсий, социальной помощи, возврата излишне уплаченных сумм и т.п.) в пользу физических лиц осуществляется при участии юридических лиц, которые для этого открывают в учреждениях банков текущие счета и заключают с банком договор об открытии текущих счетов в пользу физических лиц.

Зачисление заработной платы и других доходов на текущие и карточные счета физических лиц осуществляется только по желанию физического лица. Для этого физическое лицо оформляет письменное заявление в бухгалтерию предприятия, учреждения, организации, где она работает, учится и т. п. В свою очередь, работник бухгалтерии составляет список физических лиц с указанием их фамилии, имени, отчества, присвоенного идентификационного номера плательщика налогов и суммы дохода. На общую сумму, которая указана в списке, оформляют платежное поручение, которое вместе со списком представляют в обслуживающий банк для зачисления доходов физических лиц на открытые им в банке счета. Для проведения расчетной операции в банке в данной ситуации применяется такой платежный инструмент, как мемориальный ордер. Следовательно, на основании этого документа осуществляется зачисление доходов на счета физических лиц.

Важно отметить, что физическое лицо при наличии средств на счете имеет возможность давать распоряжение обслуживающему банку на списание средств со своих счетов в пользу юридических лиц (например, платежи за коммунальные услуги, страховые платежи и т.д.). В случае, если физическое лицо не имеет счета в банке, то операция может осуществляться через предприятие почтовой связи.

Итак, в Украине созданы все предпосылки для расширения сферы безналичного платежного оборота и, соответственно, сужения наличного платежного оборота.