Тема 21. Общая характеристика отношений предприятия и банка

План

1. Расчетно-кассовое обслуживание предприятий.

2. Покрытие временного недостатка средств.

3. Размещение временно свободных средств предприятия.

Методические рекомендации

1. В ответе на первый вопрос следует показать услуги, которые предоставляет банк при заключение договора банковского счета, разобрать особенности зачисления и списания средств с расчетного счета предприятия.

2. Ответ на второй вопрос должен содержать рассмотрение таких услуг банка, как кредитование, лизинг, факторинг. Следует более подробно остановиться на требованиях, которые предъявляют банки к своим клиентам при предоставлении выше перечисленных услуг, на плюсах и минусах указанных банковских продуктов для потребителя. Рекомендуется привести примеры из практики предприятия по месту работы студента (например, получало ли предприятие кредит, на какие цели и под какие проценты).

3. Отвечая на третий вопрос, надо разобрать особенности договора банковского счета, его плюсы и минусы для предприятия. Остановиться на таком варианте размещения временно свободных средств, как покупка векселей банка или депозитных сертификатов. В качестве услуг по доверительному управлению средствами достаточно остановиться на ОФБУ (общий фонд банковского управления).

Тесты

1. Планирование и прогнозирование денежного обращения в РФ осуществляет:

1) Правительство России;

2) Минфин РФ;

3) Госплан;

4) Министерство экономического развития;

5) ЦБ РФ.

2. Для уточнения правил ведения кассовых операций в бухгалтерии завода «Рубин» следует посмотреть инструкцию:

1) Министерства по налогам и сборам РФ;

2) Минфина РФ;

3) Госплана;

4) Министерства экономического развития РФ;

5) ЦБ РФ.

3. Налог на прибыль является налогом:

1) федеральным;

2) субфедеральным;

3) местным;

4) такого налога вообще нет.

4. Нормативный федеральный акт, устанавливающий местные налоги, которые могут взиматься в РФ:

1) отдельный закон РФ;

2) закон субъектов РФ;

3) решениями муниципалитетов;

4) НК РФ.

5. Бюджетный процесс включает стадию:

1) рассмотрение и утверждение бюджета;

2) анализ отчета об исполнении бюджета;

3) разработка методики составления бюджета;

4) Бюджетное Послание Президента.

6. ЦБ РФ по закону «О Центральном банке России» вправе кредитовать:

1) Правительство России;

2) коммерческие банки;

3) коммерческие предприятия, которые не являются кредитными организациями;

4) бюджетные организации;

5) предпринимателей без образования юридического лица.

7. Функция ЦБ РФ по обслуживанию Правительства РФ:

1) ведет счета по учету бюджетных средств;

2) является агентом Правительства на рынке государственных ценных бумаг;

3) предоставляет кредиты коммерческим банкам;

4) предоставляет льготные кредиты по бюджетным программам;

5) контролирует налоговую дисциплину коммерческих банков.

8. Кредиты ЦБ РФ, предоставляемые на срок менее 24 часок (несколько ответов):

1) ломбардные;

2) овернайт;

3) внутридневные;

4) стабилизационные;

5) кредиты банкам, испытывающим финансовые затруднения.

9. Выберите органы, осуществляющие названные операции

10. Основной частью страхового тарифа является:

1) нетто-ставка;

2) нагрузка;

3) брутто-ставка;

4) страховая ставка;

5) ставка накопления.