Тема 25. Особенности организации финансов страховщиков

Необходимость формирования страховых фондов. Основы построения страховых тарифов. Понятие, состав и структура тарифной ставки. Прин­ципы построения страховых тарифов. Состав финансовых ресурсов: собст­венные средства и страховые резервы.

Финансовый капитал страховой компании определяется уставным (опла­ченным) капиталом, собственным и привлеченным капиталом. Привлечен­ный капитал может значительно превышать собственный. Студентам следует знать, как финансы страховщика обеспечивают его деятельность по оказанию страховой защиты. Для этого формируются и используются средства страхо­вого фонда, который включает фонд страховых выплат для покрытия ущерба страхователя, а также средства на финансирование собственных затрат стра­ховой компании по организации страхового дела.

Фонд страховых выплат имеет рисковый, вероятностный характер дви­жения; формируется с учетом вероятности ущерба, исчисляемого на основе статистики и теории вероятности, а распределяется на основе фактического ущерба.

Страховой фонд формируется путем аккумуляции страховых платежей, определяемых на основе тарифа. Размера тарифа должен соответствовать степени риска, должен быть достаточным, чтобы обеспечить покрытие ущерба, издержек страховых компаний, а также получение прибыли. Но при­быль не должна быть самоцелью для страховых операций и не должна быть большой. Прибыль от страховой деятельности не является главным ориенти­ром для страховой организации, иначе это означало бы нарушение принципа эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя.

Состав финансовых ресурсов. Собственные средства и страховые ре­зервы.

Литература: [19, 20, 21, 22, 23, 24, 25]