35. Учет и документооборот по приходным оп-циям с налич деньгами

Вся денеж налич-ть, использ д/выполн кассовых оп-ций, наз операционной кассой банка. Кассир выпол оп-ции по приему и выдаче только на осн распоряж учетно-операционного работника. Проверив заполненость оформлен кассовых оп-ций, экономист учетно-операционного отдела подпис док и регистр их в приходных и расходных кассовых ж-лах и передает кассиру. В нач операционного дня кассиры получ от заведующ кассой определ сумму налич в кач-ве ав. В кон дня кассиры отчитываются за использ ав и сумма проведенных ими оп-ций долж б сверена с дан учета экономиста, после этого ост денег, кассовые док и составленные кассиром справки об оп-циях за день передаются завед кассой. Д/учета кассовых оп-ций примен счета плана счетов 2ого раздела. Касса КО отраж на счете 20202 (активеый). Учет приход кассовых оп-ций. 1) подкрепление операционной кассы для совершения оп-ций за счет ДС, находящ на корсчете в РКЦ. А.до получ налич из РКЦ. Сумма платеж поручен отраж записью: ДТ 20209 КТ 30102. Б.получ от РКЦ ден налич отраж: ДТ 20202 КТ 20209. 2) оприход в кассу банка факт пересч, инкассиров ден выручки: ДТ 20202 КТ 20209. 3) поступ ден налич-ти от физ л по вкладам: ДТ 20202 КТ 423. 4) погаш физ л получ крелитов: ДТ 20202 КТ 455. 5) внесен взносов физ л в УК: ДТ 20202 КТ 10207,10208. 6) возврат в кассу неизрасход подотчет сумм: ДТ 20202 КТ 60308. 7) сдача налич на р/с клиентов: ДТ 20202 КТ 405-408. Приходн внутрибанк оп-ции оформл ПКО.