Глава 2. Организация страхования автотранспортных средств в осао «ресо-гарантия»

2.1. Краткая характеристика страховой компании

Открытое страховое акционерное общество «РЕСО-Гарантия» основано 18 ноября 1991 года. Это универсальная страховая компания с лицензиями Федеральной службы страхового надзора С № 1209 77 на 104 вида страхования и П № 1209 77 на перестрахование. Лицензия по страхованию жизни – С № 4008 77 от 13 марта 2007 г. - выдана дочерней компании ООО «ОСЖ «РЕСО-Гарантия».

РЕСО-Гарантия занимает лидирующие позиции на российском рынке страховых услуг, входит в число ведущих отечественных игроков отрасли страхования по объему собранных премий и является одним из лидеров в области розничного страхования. По данным Федеральной службы страхового надзора, по итогам 2010 года ОСАО «РЕСО-Гарантия» заняло 4 место по сборам страховой премии с возросшей долей рынка - 6,4%. Приоритетными направлениями деятельности компании являются автострахование (доля страховых премий КАСКО в портфеле компании - 44%, ОСАГО - 24%), добровольное медицинское страхование (14%), а также страхование имущества физических и юридических лиц (11%). РЕСО-Гарантия также предоставляет услуги по страхованию от несчастных случаев, ипотечному страхованию, туристическому и другим видам страхования.

За успехи в работе и высокое качество обслуживания клиентов Общество отмечено рядом высоких наград и премий. В частности, премией «Финансовый Олимп» и ежегодной премией, присуждаемой журналом «Финанс». В конце 2009 года компания уже во второй раз получила престижное звание «Народная марка/Марка №1 в России» (аналог советского «Знака Качества»).

ОСАО «РЕСО-Гарантия» имеет самый высокий из возможных сегодня для отечественных компаний рейтинг надежности А++ рейтингового агентства «Эксперт РА», который соответствует «исключительно высокому уровню надежности». Национальное рейтинговое агентство (НРА), присвоило компании индивидуальный рейтинг надежности «ААА» - максимальный уровень надежности».

В 2010 году ОСАО «РЕСО-Гарантия» заняло 132-е место в наиболее авторитетном отечественном ранжированном списке крупнейших российских компаний «Эксперт-400».

Профессионализм сотрудников ОСАО «РЕСО-Гарантия» признан всем страховым сообществом России: компания является активным членом большинства профессиональных страховых объединений страны, в том числе Всероссийского союза страховщиков и Российского союза автостраховщиков. Компания вошла в число российских компаний, получивших право выдавать российские полисы «Зеленой карты».

Общество зарегистрировано Московской регистрационной палатой 22.09.1993 года за №005.537. ИНН 7710045520. Внесено в единый государственный реестр юридических лиц за номером 1027700042413 19 июля 2002 года.

Общество имеет одну из самых развитых агентских сетей, где работает свыше 20.000 страховых агентов. Ставка на совершенствование и расширение именно агентского канала продаж - преимущество и отличие общества от большинства отечественных страховщиков. Все агенты РЕСО сертифицированы в соответствии с жесткими внутренними правилами и стандартами оказания страховых услуг, проходят ежегодную переаттестацию в агентствах и филиалах, кроме того в компании действует эффективная система дистанционного обучения и тестирования страховых представителей общества.

Развитая система филиалов делает ОСАО «РЕСО-гарантия» компанией национального масштаба. Сегодня федеральная сеть насчитывает уже более 800 офисов продаж во всех регионах Российской Федерации. Кроме того, страховые полисы ОСАО «РЕСО-гарантия» продают несколько десятков брокерских компаний. Клиентами компании являются более 7 млн. розничных и 211 тыс. корпоративных клиентов.

Компания активно присутствует не только в столичных мегаполисах, но и в провинции, производит существенные инвестиции в развитие филиалов во всех наиболее перспективных с точки зрения экономического потенциала и возможностей страховой деятельности регионах РФ. В период кризиса компания не только не потеряла, но смогла принять в свои ряды более 170 новых продающих структур со сложившимися командами страховщиков. За счет создания агентской сети филиалы ОСАО «РЕСО-Гарантия» обеспечивают предоставление надежных и современных страховых и сервисных услуг любым категориям страхователей в соответствии со стандартами и передовыми технологиями продаж, которыми располагает компания.

Наши потенциальные и уже существующие клиенты, независимо от того, в каком регионе России они проживают, имеют возможность получить максимально полную индивидуальную программу страховой защиты в соответствии со своими финансовыми возможностями и потребностями.

Приоритетными направлениями в работе большинства филиалов являются страхование автотранспорта, среднего и малого бизнеса, жизни, здоровья и имущества граждан. Все филиалы и подразделения компании соединены единой Корпоративной информационной системой с возможностью работы в режиме реального времени – онлайн, что позволяет обслуживать клиентов на самом высоком уровне, обеспечивает оперативность выплат страховых возмещений, дает возможность оперативно вносить коррективы в тарифную политику и принимать другие актуальные управленческие и бизнес-решения. При этом не только филиалы, агентства и другие подразделения, но и отдельные агенты и брокеры имеют возможность конфиденциального и безопасного удаленного доступа с персональных компьютеров к корпоративной системе в программе «Современный агент».

Качество страховой защиты обеспечено не только значительным собственным капиталом и многолетним опытом страхования, но также и перестраховочной защитой в таких крупных и всемирно известных перестраховочных компаниях, как Munich Re, Swiss Re, SCOR, Hannover Re, AXA, синдикаты Lloid’s.

В 2010 году Общество сохранило основные черты развития, присущие ему на протяжении всех последних лет: сбалансированность и высокую степень диверсификации страхового портфеля - как по отраслевой структуре, так и географическому распределению рисков, ориентацию исключительно на классические виды страхования, высокопрофессиональный андеррайтинг, приоритетное внимание перестраховочной защите портфеля, а также контроль соответствия нормативным показателям.

Федеральный статус Общества подтверждает структура ее страховых сборов и выплат. Так, в 2010 году московские и подмосковные представительства компании собрали 19,8 млрд. руб. страховых взносов, а филиалы (включая Санкт-Петербург и Ленинградскую область) – 16,0 млрд. руб. Что касается страховых выплат, то на Москву и область приходится 9,9 млрд. руб., а на регионы (включая Санкт-Петербург) – 9,5 млрд. руб.

В числе преимуществ, которые мы предлагаем своим страхователям – обеспечение действительно комплексной страховой защиты. Профессиональные страховые консультанты, подготовке которых в собственной корпоративной Школе страхования Общество уделяет большое внимание, готовы составить для любого клиента индивидуальный план необходимой именно ему страховой защиты с учетом всех его жизненных и финансовых обстоятельств. Всем нашим клиентам гарантирован безупречный сервис, строгое соблюдение правил страхования, оперативные выплаты и множество сопутствующих услуг, существенно облегчающих жизнь в случае наступления страхового события (помощь в сборе документов, персональные менеджеры, прямая процедура урегулирования некоторых убытков без заезда в компанию и многое другое).

В 2010 году компания стала одним из лидеров реализации в России процедуры прямого возмещении убытков (ПВУ) по ОСАГО, при которой пострадавший от действий другого участника ДТП может обращаться за выплатой в свою страховую компанию, а не в компанию виновника ДТП. За год действия такой процедуры компания урегулировала 74,8 тыс. претензий в рамках ПВУ, предложив своим клиентам действительно европейский уровень сервиса. В частности, для своих страхователей компания предложила уникальную возможность получить страховую выплату по ПВУ уже через 7 дней после получения всех необходимых документов (при том, что Закон отводит на урегулирование претензии 30 дней). Это стало возможно благодаря отлаженной и четкой системе выплат, существующей в Обществе.

Продолжает работу высокотехнологичный круглосуточный центр обработки вызовов, обратиться в который можно, в том числе и по телефону бесплатной горячей линии, связывающей Общество с самыми дальними уголками страны. Операторы центра круглосуточно и квалифицированно оказывают помощь клиентам компании, а также пострадавшим от действий наших страхователей по ОСАГО. Ряд продающих подразделений компании в Москве также переведен на круглосуточный режим работы: получить страховую консультацию, оформить полис, внести очередной платеж по договору теперь можно в любое удобное клиентам время. Создан единый центр урегулирования претензий.

В ОСАО «РЕСО-Гарантия» уникальная актуарная база, подкрепленная информационными ресурсами. Благодаря переходу всей компании на безбумажный документооборот и работу в режиме онлайн введен централизованный порядок ведения бухгалтерского учета и отчетности филиалов, выплат страховых возмещений.

Клиентами компании являются не только миллионы физических лиц, но и тысячи организаций. Среди наших клиентов несколько тысяч крупнейших российских и зарубежных компаний, предприятий и фирм различного профиля. В том числе такие лидеры российской экономики, как «Гознак», «Водоканал Санкт-Петербурга», «РКК Энергия», «Моспроект-2», «Вимм-Билль-Данн», «Роснефть», «Эльдорадо», «Техносила», «Мегафон», «БиЛайн», МГТС, «Ростелеком», «Интурист», «Аэромар», отель «Риц Карлтон», «Лаборатория Касперского», «Ворд Класс», «Протек», сеть аптек «36.6», «Альфа Банк», «ЮниКредит Банк», «Банк Зенит», «Банк Москвы», «МДМ банк», банковская группа «НОРДЕА», «Первый Чешско-Российский банк», ММВБ, «Каро-фильм», ИТАР-ТАСС, телеканал «Russia Today», ИД «КоммерсантЪ», Издательство «За рулем», НТВ, холдинг «АФИ Девелопмент», «ТрансКредитЛизинг», «Евросервис», «Мистраль Трейтинг», «Сахалинуголь» , « Русинжиниринг», «Панавто», « Дженсер», «ЦентроИнструмент», «Петелинская птицефабрика», Торговая компания АПК «Черкизовсий», «СПАР РИТЭЙЛ», «Полинефтехим», «Автоваз», российские представительства «Крафт Фудс», «Ксерокс», «Ред Булл», «Келли Сервисез», «Мицубиси Электрик», «Отис», «Самсунг», «Фольксваген», «Форд», «Мазда», «Тойота», «Ягуар», «Лэнд Ровер», «Вольво», «Рольф», «Мишлен», ББДО, «Шеринг Плау», Всемирногро фонда дикой природы и другие.

Общество планирует и в дальнейшем концентрировать свои усилия на развитии страхового бизнеса в России, в первую очередь, ориентируясь на розничный сегмент рынка. Планирует укреплять свое присутствие на рынке, в том числе региональном, и предлагать широкий спектр страховых продуктов, таких как автострахование (ОСАГО, КАСКО, добровольное страхование автогражданской ответственности, страхование дополнительных непредвиденных расходов на дороге – полис «РЕСОавто-Помощь»), медицинское страхование (компания стала одним из пионеров предоставления услуг добровольного медицинского страхования частным лицам не только в Москве, но и в Санкт-Петербурге и Нижнем Новгороде.

ОСАО «РЕСО-Гарантия» осуществляет свои продажи через широкую агентскую сеть, что позволяет поддерживать активную клиентскую базу и контролировать качество предоставляемых компанией услуг.

Комплекс своевременно принятых антикризисных мер позволил компании максимально эффективно преодолеть негативные последствия кризиса. РЕСО-Гарантия в кризисный 2009 год сократила сборы премий менее, чем на 1%, в то время как страховой рынок отреагировал на кризис снижением сборов на 7%. В 2010 году страховой рынок увеличил сборы на 8,2%, сборы РЕСО-Гарантия существенно выросли по сравнению с предыдущим годом - на 18%.

Существенную позитивную роль в устойчивости к кризису показал агентский канала продаж. Кроме того, компания при бюджетировании своих расходов добилась их существенного сокращения.

Источниками будущих доходов останутся страховая и инвестиционная деятельность. Финансовый кризис оказал значительное влияние на потребительский спрос на страховые услуги. Объемы банковского кредитования, которое традиционно сопровождается страхованием залогов, а также объемы продаж новых транспортных средств автодилерами, еще не восстановились в докризисном объеме. Однако эти негативные процессы в значительной степени нивелируются ростом концентрации страхового рынка за счет банкротства и ухода с рынка ненадежных страховых компаний.

Аудитором Общества является аудиторская фирма Общество с ограниченной ответственностью «Аудиторская компания «Мариллион», которая является членом саморегулируемой организации аудиторов Некоммерческого партнерства «Аудиторская палата России» (основной государственный регистрационный номер в реестре аудиторских организаций 10401026793). Аудиторская фирма утверждена годовым собранием акционеров протокол № 34 от 25 июня 2010 года. Аудитор является полностью независимым от органов управления Общества в соответствии с требованиями статьи 12 Федерального закона «Об аудиторской деятельности»; размер вознаграждения аудитора не ставился в зависимость от результатов проведенной проверки.

В реестре акционеров Общества зарегистрированы номинальные держатели, представляющие интересы крупных акционеров - Общество с ограниченной ответственностью «Дойче Банк» - доля участия 93,256 процента, Закрытое акционерное общество коммерческий банк «Ситибанк» - доля участия 6,315 процента.

2.2. Основы построения страховых тарифов по автострахованию в страховой компании

Договор КАСКО предоставляет возможность автовладельцу застраховать свою машину от ущерба и угона. Поскольку понятия эти можно трактовать по-разному, то стоит подробнее остановиться на том, что это такое в понимании страховой компании.

Договор КАСКО в ОСАО «РЕСО-гарантия» предусматривает ответственность компании-страховщика возместить ущерб автовладельцу в случаях, если машина будет украдена, или ей будет нанесен ущерб в результате нижеперечисленных событий.

Перечень рисков

— столкновение с неподвижными объектами;

— дорожно-транспортное происшествие с участием других транспортных средств;

— падение на застрахованный автомобиль тяжелых предметов (в том числе, лавины снега, больших сосулек и пр.);

— взрыв, пожар (включая самовозгорание автомобиля);

— ураганные явления, бури, сильные ливни, град, снежные заносы, удар молнии, паводок, землетрясение и оползневые явления и прочие стихийные бедствия, предусмотренные договором КАСКО;

— неосторожные поступки посторонних лиц;

— преднамеренные действия злоумышленников (угон, разбой, хищение).

Это примерный перечень страховых рисков. Но, как и любой контракт, договор КАСКО может содержать ряд исключений. Ими могут быть, например:

— вождение заведомо неисправного автомобиля (Правила дорожного движения предупреждают о том, что нельзя эксплуатировать автотранспортное средство при неисправности рулевого управления, тормозной системы, приборов освещения, — и запреты эти перекочевали в договор КАСКО) ;

— несоблюдение Правил транспортировки и хранения пожароопасных и взрывоопасных веществ;

— злой умысел автовладельца или связанных с ним лиц, в чьем распоряжении находилась машина;

— эксплуатация автотранспортного средства лицами, не имеющими прав вождения соответствующей категории (этот пункт договора КАСКО не распространяется на ситуацию с угоном);

— эксплуатация авто водителем, находящимся под действием алкоголя, наркотиков или токсических веществ;

— вождение машины с целью обучения езде на автомобиле, либо участие ее в спортивных состязаниях, если это не предусмотрено в договоре КАСКО;

— нанесение автомобилю ущерба в результате ядерной атаки, военных действий или актов терроризма, народных восстаний, забастовочных явлений, конфискации по решению судебной инстанции и пр.

Каждый отдельно взятый договор КАСКО может предусматривать и другие ситуации, а также не включать некоторые вышеперечисленные. Заключение договора КАСКО

Оформление договора КАСКО требует от автовладельца предоставления пакета документов, куда входит удостоверение личности страхователя, свидетельство о регистрации автотранспортного средства, техпаспорт на автомобиль. Если Вы планируете допустить к управлению других лиц, — для заключения договора КАСКО потребуются и их права.

Страховка АВТОКАСКО заключается обычно на один год. Допускается и краткосрочный договор КАСКО, но это выйдет несколько дороже в расчете на каждый месяц страхования. За страховую сумму берется обычно рыночная стоимость автотранспортного средства. Страховая премия компании уплачивается в российских рублях. Так же производится выплата возмещения по нанесенному ущербу, предусмотренная договором КАСКО, (за исключением случаев, когда автовладелец выбирает в качестве оплаты ремонт своего автомобиля).

Стоимость страхового полиса КАСКОопределяет множество факторов, которые в той или иной степени учитывают все страховые компании. Первый фактор, который считается главным и, можно сказать, определяющим для исчисления стоимости компенсационных страховых сумм, является возраст автомобиля. Основой для расчёта страховки являетсястоимость транспортного средства, указанная в договоре купли–продажи. Чем дороже автомобиль, тем дороже обойдется владельцу оплата услуг страховой компании.

Первое требование ОСАО «РЕСО-гарантия» при страховании КАСКО – это чтобы автомобиль был оснащён противоугонной системой.

Существенный момент страхования, который должен быть осмыслен каждым владельцем авто, это определение франшизы, то есть, той части страховки, которая не будет выплачена при наступлении события, являющегося предметом договора. Сумма ущерба, которая не подлежит возмещению, определяется страховой компанией и не превышает 1500 долларов.

Если франшиза по договору составляет 500 долларов, то ущерб, нанесённый автомобилю на сумму не более 500 долларов, не компенсируется. Если сумма причиняемых ущербов автомобилю каждый раз оказывается меньше предусмотренной в договоре франшизы, то водитель не сможет воспользоваться страховым полисом для получения компенсации. Полис КАСКО, в котором франшиза предусматривается, будет стоитьдешевле на 10%. Но водитель должен быть готов к самостоятельной оплате ущерба, если он будет оценён меньшей суммой, чем предельный уровень франшизы.

Стоимость страхового возмещения уменьшается с каждым годом существования автомобиля, даже если он не эксплуатировался, либо имел минимальный пробег. Но при страховании старого автомобиля приходится считаться с высокими тарифами, так как страховой тариф представляет собой отношение стоимости страховки КАСКО к оценочной стоимости автомобиля. Поэтому на практике получается, что страховка дешёвого и старого автомобиля обойдется владельцу совсем недёшево.

Юридические лица, покупая полис КАСКО, предоставляют сведения о том, кто будет управлять транспортным средством. Эти сведения также будут играть роль при расчёте стоимости полиса, так как возраст водителя учитывается страховой компанией. Водители с возрастом до 22 лет и старше 65 лет совершают больше нарушений на дорогах, чем водители среднего возраста, поэтому возрастная группа также относится к факторам, непосредственно влияющим на стоимость КАСКО. Чем больше водительский стаж у лиц, попадающих в возрастную группу 23-60 лет, тем дешевле будет стоить страховка. Если в страховой полис вписываются водители разных возрастных категорий, то расчет стоимости страховки будет учитываться по худшему показателю (минимальный или максимальный возраст).

Существуют варианты страхования, когда можно вписывать любое количество водителей, и возрастная группа при оформлении полиса учитываться не будет. Но при этом страховая компания применят коэффициенты, увеличивающие стоимость страховки, причём минимальный коэффициент составляет 1,5. Если полис оформляется владельцем авто, получившим недавно права и не имеющим опыта вождения, это может значительно повлиять на удорожание полиса КАСКО.

Еще один немаловажный момент при покупке полиса КАСКО – готовы ли вы купить страховку с неснижаемой суммой возмещения, либо при каждом возникшем случае страхования, сумма выплат будет уменьшаться. Естественно, что полис, где предусмотрена неизменная компенсация, будет стоить дороже на 10-13%.

Страховая компания вправе обратить внимание на условия содержания и технического обслуживания автомобиля. Наличие обслуживания в сервисном центре и хранение автомобиля в гараже могут уменьшить стоимость полиса КАСКО. Обязательно надо обратить внимание на сроки выплаты компенсационных сумм - одномоментное возмещение или в течение определённого промежутка времени будут произведены выплаты.

В каждом случае страховая компания производит несколько вариантов расчета стоимости полиса КАСКО, и владелец авто выбирает наиболее приемлемые для него условия договора.

Расчет КАСКО предполагает указание формы выплаты компенсации:

- агрегатная сумма - компания выплачивает страховое возмещение по всем страховым случаям, если они происходят в период действия заключенного договора. Лимит ответственности компании будет снижаться на сумму выплаченного страхового возмещения;

- неагрегатная страховая сумма – сумма, в пределах которой страховщик должен осуществить выплату по каждому из страховых случаев (в период действия договора), независимо от того, сколько таких случаев произошло. Если договор заключается с условием «до первого страхового случая», то действие полиса КАСКО прекращается после наступления такого случая и произведенной выплаты страхователю.

Агрегатная сумма выплат устанавливается по отношению к дополнительному оборудованию и выплачивается в эквиваленте его действительной стоимости.

Расчет стоимости КАСКО может быть с учетом франшизы (некомпенсируемой суммы при наступлении страхового случая) или без него. Страховой полис, учитывающий франшизу, будет стоить на 10-13 % дешевле.

Если страхователь желает рассчитать КАСКО, включив в полис риск «Несчастный случай», то может быть применена паушальная система (по количеству мест). Компенсационная сумма определяется на всех застрахованных лиц, но процентное соотношение выплат определяется самостоятельно страхователем (в пределах норм, установленных страховщиком). Далее следует установить, сколько застрахованных лиц пострадало при наступлении события. Если пострадало одно лицо, может быть выплачено 40 % от страховой суммы; двое пассажиров – 35 %; 30 % от страховой суммы, если пострадало три человека.

При расчете страховой премии компания–страховщик исходит из величины зафиксированной в договоре страховой суммы и индивидуально установленного страхового тарифа.

Порядок уплаты страховой премии и сроки устанавливаются по обоюдному соглашению сторон.

Для российских машинцена страховки составляет 9-10% от стоимости авто. Для самых популярных среди автолюбителей марок машин: ВАЗ2112, ВАЗ2115, Шевроле-НИВА и некоторых других цена страховки КАСКО значительно выше - до 20 % от стоимости автомобиля.

Для импортных машинцена страховки колеблется в пределах от 5-6% от стоимости автомобиля, до 10-15%. Процентная ставка базового тарифа на страхование КАСКО импортных машин зависит от того, новая ли машина (чем новее - тем ниже тариф), от марки машины, от наличия или отсутствия сигнализации или противоугонной системы и множества других факторов.

Расчёт стоимости страхового полиса по виду автострахования КАСКО несложная, но кропотливая и довольно своеобразная процедура.

Стоимость полиса КАСКО зависит от степени риска – для одного и того же автомобиля страхование каско может стоить по-разному и зависеть:

- Кто управляет автомобилем, т.е. от водительского стажа и возраста лиц, допущенных к управлению. Как и в случае с ОСАГО, многие компании считают, что риск тем выше, чем водитель моложе и имеет меньший водительский стаж.

- Количества лиц, допущенных к управлению автомобилем. Обычно, если к управлению допущено более 2-3 человек, то стоимость страхования повышается.

- Если в объем страхового покрытия входит риск хищения автомобиля, стоимость страхования каско может зависеть и от места хранения автомобиля в ночное время. На охраняемой стоянке или в гараже дешевле, на улице дороже.

- Стоимость полиса каско, кроме того, может быть повышена, если Вы до этого уже страховали автомобиль в этой же компании, и в течение срока страхования не раз обращались за выплатами.

- Вариантов восстановления поврежденного автомобиля. Обычно, если страховая компания сама восстанавливает автомобиль или производит выплату деньгами, полис стоит дешевле. Если страховая компания будет оплачивать счет со станции, выбранной Вами – дороже.

- Набора сервисных услуг (VIP), предоставляемого компанией при наступлении страхового события. Если компания сама будет ездить в ГАИ – это дороже.

Страховая премия – цена страховой услуги. Страховой тариф выражает цену страховой услуги на единицу страховой суммы.

Страховой тариф (брутто-премия) состоит из нетто-премии и нагрузки. Нетто-премия предназначена для выполнения обязательств страховщика по выплате страховых возмещений, нагрузка обеспечивает расходы страховщика и формирование прибыли.

Нетто-премия представляет собой совокупность двух частей: основной (чистой) нетто-премии и рисковой надбавки. Основная нетто-премия выражает среднюю величину страхового возмещения.

Расчет нетто-премии является основной задачей страховой компании для обеспечения безубыточности работы. Проблема состоит в том, что в любой момент времени существует неопределенность будущих требований. Существующие статистические данные могут дать некоторое представление о средней величине ущерба и его отклонениях, частоте наступления требований, которые принимаются как характеристики риска. Однако, в условиях нестабильности ситуации, наблюдающейся в течение нескольких последних лет, существует не только возможность ошибки при оценке риска, но и при их прогнозировании на будущее. Факторов, влияющих на будущие характеристики риска, множество: изменение объема страхового портфеля, инфляция, криминогенная обстановка, общее финансовое положение потребителей страховых услуг и т.д. Каждый из этих факторов по своему влияет на размер страхового тарифа.

Простейший способ – принять общую нетто-премию P, которая должна быть уплачена по всему страховому портфелю, равной математическому ожиданиюEобщего размера требованийXпо этому портфелю (EX) – основной нетто-премии. Но значение будущего требования о выплате может отличаться от ожидаемого; также сама оценка ожидаемого требования о выплате, полученная на основании предыдущей статистики, может отличаться от настоящего, но неизвестного ожидаемого требования о выплате.

В соответствии со статистическими данными, реальный размер страховых возмещений превосходит ожидаемый в 50% случаев. Для того, чтобы финансировать превышение реального размера требований над ожидаемым, вводится рисковая надбавка. В зависимости от степени определенности риска при расчете тарифа может применяться от одной до трех рисковых надбавок. Увеличение объема рисковой надбавки в нетто-ставке позволяет частично снизить риск ошибки оценки риска.

Для определения рисковой надбавки используют дисперсию Var X, определяющую оценку разброса относительно среднего значения и представляющую собой сумму квадратов отклонений значений от среднего, или среднее квадратичное отклонение , определяющее разброс от среднего значения. Дисперсия и среднее квадратическое отклонение связаны между собой отношением. Общая нетто-премияPв этом случае может быть рассчитана какили, гдеX- общая сумма требований,EX- ее математическое ожидание,- коэффициенты, отражающие устойчивость портфеля и разброс выплат относительно среднего значения.

При применении этих математических величин встает вопрос о корреляции (взаимозависимости) рисков, так как свойства дисперсии и среднего квадратичного отклонения для зависимых и независимых рисков различны. Для любых рисков имеет место формула:

(2.1)

Третье слагаемое в формуле (2.1) отражает взаимозависимость рисков между собой. В случае, если зависимость рисков равна 0(риски независимы), то это слагаемое также обращается в0. Если риски зависимы, то слагаемое больше0. То есть, имеют место равенства: для независимых рисков

,

для зависимых рисков

.

Экономически это можно объяснить следующим образом. Если предъявление одного требования влечет за собой с некоторой вероятностью предъявление другого требования, то отклонение суммарного требования от среднего равно сумме отклонений отдельных требований. Для независимых требований суммируется оценка отклонений, что приводит к уменьшению отклонения суммарного риска. Это полностью оправдывается с практической точки зрения: разброс значений в случае, если происходит только одно требование, будет меньше, чем в случае, когда одно требование повлечет за собой наступление другого, так как в последнем случае у каждого требования свой разброс значений, которые усиливают друг друга. Для решения проблемы зависимости рисков внутри страхового портфеля можно ввести рисковую надбавку смешанного типа, которая при приеме нового риска учитывает его зависимость с уже существующим портфелем, а также сразу определяет степень кумуляции рисков. Тогда общую нетто-премию Pможно представить в виде

.

Нагрузка выполняет функцию финансирования затрат страховой компании, не связанных с урегулированием страховых выплат: неоперационные расходы, налоги, содержание персонала и помещений и прочее. Также нагрузка может предусматривать в своем составе прибыль страховой организации. Наличие этого компонента определяется возможностью страховщика устанавливать более высокую ставку. И это первый элемент, от которого приходится отказываться при снижении страхового тарифа в конкурентной борьбе.

Страховые премии являются одним из основных источников финансирования страховой организации. В соответствии со структурой страхового тарифа страховая премия разделяется на несколько частей: за счет нетто-ставки формируются страховые резервы, которые должны обеспечить оплату будущих требований, а нагрузка идет на покрытие расходов страховой организации.

Одним из моментов проведения страховых операций по видам страхования иным, чем страхование жизни, является то, что хотя по отдельному договору выплата может быть меньше или равна страховой сумме, то средняя выплата по группе объектов может превысить среднюю страховую сумму, так как в соответствии с законодательством страховая компания также обязана возместить расходы, произведенные «в целях уменьшения убытков, подлежащих возмещению страховщиком, если такие расходы были необходимы или были произведены для выполнения указаний страховщика... Такие расходы возмещаются пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости независимо от того, что вместе с возмещением других убытков они могут превысить страховую сумму».

За счет того, что страховые премии уплачиваются в начале действия договора страхования, а требования о выплате предъявляются через некоторое время или вообще не предъявляются, образуются временно свободные денежные средства, которые могут быть инвестированы. Для рисковых видов страхования время инвестиций не велико – менее 1 года, поэтому прибыль от инвестиций не учитывается при расчете страхового тарифа. Однако, эта прибыль существует и создает дополнительный доход страховой организации.

Таким образом, для прибыльной работы страховой организации должно соблюдаться неравенство:

,

что может быть приведено к виду:

(2.2)

Для видов страхования иных, чем страхование жизни, доход от инвестиций может быть приравнен к нулю, так как из-за краткосрочности вложений размер дохода мал и может не учитываться.

Тогда (2.2) можно представить в виде двух неравенств, разделенных в соответствии с экономической логикой:

(2.3)

Основная задача при построения тарифной ставки – определение вероятной суммы ущерба, приходящейся на единицу страховой суммы. При верном определении тарифной ставки, количества застрахованных объектов и суммы вероятного ущерба на один объект обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями и необходимый баланс между доходами и расходами страховой организации.

Еще одним методом расчета страхового тарифа является принцип максимально возможного возмещения, в соответствии с которым премия устанавливается из расчета ожидаемого возмещения по данному объекту и максимально возможного убытка.

Возможно также производить расчет страхового тарифа на основании функции полезности. Такой расчет имеет субъективный характер и отражает мнения отдельных менеджеров или страховой компании в целом о данном риске и цене его принятия на страхование, т.е. другими словами показывает каково соотношение между готовностью страховщика принять риск на страхование (рискуя определенным размером своих средств) и ценой, за которую она готова это сделать. Функция полезности будет различной для компаний с различным собственным капиталомUи различным страховым портфелем.

Принцип нулевой полезности устанавливает, что премия за риск рассчитывается так, что математическое ожидание полезности E(u) равно нулю, т.е. дает тот минимум премии, меньше которого с точки зрения компании, принимающей риск на страхование, не может быть назначено за данный риск

,

т.е. собранных премий должно хватить на удовлетворение поступающих требований. При условии, что принимаемый риск не должен уменьшать уже достигнутой полезности, премия нулевой полезности равна основной нетто-премии. При учете начальных собственных средств организации Uи условии, что принимаемый риск не должен уменьшать их, функция полезности приобретает вид

При наличии хорошей статистики возможно применение метода расчета ставок на основе накопленной статистики, когда существующие статистические данные о совокупности застрахованных объектов дают возможность разделить их на однородные группы. Примером результата применения данной теории могут являться дифференцированные тарифы.

Основой этого метода является теория правдоподобия – оценивание по методу наименьших квадратов в рамках баейсовской статистики. При применении данной теории страховщику приходится разрешать следующую проблему: когда портфель достигает определенного размера (становится достаточно большим), его предполагаемая однородность перестает существовать. С другой стороны, нельзя рассчитывать тарифы для групп из небольшого числа рисков, так как в этом случае теряется основная идея страхования - перераспределение ущерба немногих среди многих.

Одним из методов расчета тарифов на основе накопленной статистики является система бонус-малус. Смысл системы в предоставлении скидки за отсутствие требований выплат или увеличение тарифа при их наличии. Ее принцип заключается во вторичной дифференциации премий, т.е. применение скидок или надбавок к индивидуальным договорам, относящимся к одной однородной группе по определенным признакам, в зависимости от сложившейся убыточности индивидуального клиента. Дифференциация премий связана с тем, что каждая группа может характеризоваться своим параметром риска, т.е. по каждой группе рисков имеются различные вероятности наступления убытка, но с одинаковым ожидаемым значением требования.

Такие системы часто применяются при страховании автотранспорта, гражданской ответственности владельцев транспортных средств и подобных им массовых рисков, в основном связанных с имуществом или ответственностью. Систему применения скидок за отсутствие страховых случаев также иногда называют системой дисконтирования за отсутствие требований выплат или скидкой за безаварийность (non claims dis-out). При наличии большого количества требований от одного страхователя в течение периода страхования наоборот возможно повышение тарифа. Параметры системы задаются самой страховой организацией.

Процесс расчета страховых премий прост. Пусть имеется шкала скидок за отсутствие требований выплат с nуровнями и известноp_i,j- вероятность того, что страхователь, находящийся на уровнеiв следующем году передвинется на уровеньj. Вероятность переходов определяется на основании имеющихся статистических данных с учетом заданных правил переходов между рисковыми группами, которые задаются страховой организацией.

Количество страхователей в момент времени tнаi-м уровне выглядит как

.

Матрица переходов имеет вид:

.

Тогда для замкнутой группы страхователей в конечном счете распределение страхователей по группам становится стабильным и имеет место равенство

,

откуда можно найти распределение страхователей по группам. Убыток, который должен быть покрыт за счет страховых взносов, распределяется на всех страхователей с учетом предоставленных льгот. Разделив сумму убытка, приходящегося на отдельного страхователя, на среднюю страховую сумму, получим страховой тариф.

Применение этой системы дает страховой организации возможность исключить мелкие требования выплат. Это связано с тем, что при предъявлении требований страхователь в следующем году потеряет скидку, поэтому предъявляются только те требования, размер которых будет больше, чем будущие потери на льготах.

Главным требованием для применения этой теории является наличие статистики, разделенной по однородным группам объектов страхования.

Государственные органы осуществляют контроль за установлением премий. Это связано с тем, что, во-первых, на них лежит ответственность за работу страховых организаций: в случае назначения низких премий и разорения компании на них ложится вина за отсутствие контроля за финансовым состоянием страховых организаций, а в случае назначения высоких премий - упреки за неоправданное обогащение страховых организаций. К тому же, в отдельных отраслях отсутствует свободная конкуренция, например, в отраслях, имеющих кэптивные компании. В этом случае назначение высоких тарифов может диктоваться заинтересованными сторонами. Вопрос завышенных страховых тарифов также связан с налогообложением предприятий, так как страховые взносы в размере 1% относятся на себестоимость продукции (работ, услуг). Завышение страховой премии уменьшает налогооблагаемую базу предприятий. В случае, если будет принято решение об отнесении всех страховых взносов на себестоимость продукции (работ, услуг), вполне возможны конфликты между предприятиями и налоговыми органами в части определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль.

На размер страхового тарифа, кроме обычно учитываемого равенства страховых премий и выплат, оказывают влияние многочисленные факторы: размер риска, его связь с другими рисками, возможные отклонения размеров выплат от ожидаемой величины, т.е. показатели на которые влияет неопределенность риска, а также расходы на ведение дела страховой организации, соотношение между спросом и предложением по данному виду рисков на рынке и многие другие. Существует также и человеческий фактор, влияющий на размер страховых премий. Он связан с желанием избавиться от риска, переложив его на другого, т.е. определяет какую сумму готов заплатить человек или организация за страховую защиту. Для заключения договора страхования необходимо, чтобы сумма, которую готов заплатить страхователь, была не меньше, суммы, за какую страховая организация готова принять этот страховой риск на себя. Т.е., в условиях свободной конкуренции цена страхования определяется наличием спроса и предложения, но с учетом минимального тарифа, который может предложить страховая организация.

Таким образом, существует множество подходов для выбора метода расчета страховых тарифов. Применение их ограничивается данными, имеющимися в распоряжении страховой организации и существующими внешними условиями деятельности. Выбор принципа расчета страховой премии или их комбинация остается за страховщиком.

2.3. Экономический анализ деятельности ОСАО

«РЕСО-гарантия»

За прошедший год компания заключила почти 6,4 млн договоров страхования. Более 63% страховых премий принесли в компанию клиенты - физические лица. В первую очередь, благодаря агентской сети РЕСО – одной из самых больших и наиболее эффективных продающих структур России.

Всего по итогам 2012 года РЕСО-Гарантия собрала 51 млрд 828 млн рублей страховой премии, что на 15,3% превысило сборы за 2011 год. Выплаты по страховым случаям в 2012 году превысили показатели предыдущего года на 23,5% и составили 28 млрд 299 млн рублей. Компания заключила более 6 млн 460 тыс. договоров на общую страховую сумму более 12,4 трлн рублей.

Основным направлением работы компании является автострахование, включая КАСКО, ОСАГО и добровольное страхование автогражданской ответственности (ДГО).Сборы за 2012 год по этим видам превысили показатели 2011 года на 14,5% и составили 35 млрд 770 млн рублей, а выплаты выросли на 21,2% до 20 млрд 864 млн рублей.

Так, по страхованию автомобилей от угона и ущерба (КАСКО) в 2012 году заключено 484,7 тыс. договоров, сборы по которым составили 24 млрд 550 млн рублей, что на 17,7% больше, чем в предыдущем году. Выплаты выросли на 31,6% и составили 14 млрд 941 млн рублей.

Большая часть портфеля по КАСКО - 19 млрд 649 млн рублей сборов и 12 млрд 648 млн рублей выплат - приходится на договоры с частными лицами.

По ОСАГО, в котором компания занимает третье место в стране, заключено более 2 млн 769 тыс. страховых договоров. Собрано 10 млрд 324 млн рублей премии, что на 6,7% больше, чем в предыдущем году. По страховым случаям выплачено 5 млрд 636 млн рублей - на 0,4% меньше, чем в 2011 году.

По добровольному страхованию ответственности (включая ДГО) за этот период заключено почти 798 тыс. страховых договоров, сборы по сравнению с предыдущим городом возросли на 12% и составили 1 млрд 373 млн рублей, выплаты увеличились на 33% - 328 млн рублей.

Для того чтобы проанализировать бухгалтерский баланс, объединим в одну таблицу показатели за последние три года

Таблица 1 – Бухгалтерский баланс за три года

Из данных таблицы видим, что активы компании по итогам 2012 года выросли на 13 660 482 тыс. руб. (25,6 %), а за два последних года, рост составил

25 785 718тыс. руб. (62,53 %). По итогам 2012 года основной рост активов обеспечил показатель «дебиторская задолженность»8 517 997 тыс. руб. (101,49 %), также высокий рост наблюдаем у показателей «Доходные вложения в материальные ценности» (160%) и «Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни» (53,39 %), в абсолютных показателях это 1 139 695 тыс. руб. и 612 210 тыс. руб. соответственно. Отрицательную динамику показывают «Денежные средства и денежные эквиваленты» (-793 902 тыс. руб. (-30,4%)), «Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни» (-61 тыс. руб. (-40,94%)), «Запасы» (-17 232 тыс. руб. (-30,26%)), «Основные средства» (-46 213 тыс. руб. (1,68%)) и «Нематериальные активы» (-19 тыс. руб. (40,43%)). Структуру изменений покажем на диаграмме:

Рисунок 1- Структура изменения активов ОСАО "РЕСО-гарантия" (с положительной динамикой)

Рисунок 2 - Структура изменения активов ОСАО "РЕСО-гарантия" (с отрицательной динамикой)

Динамику изменений активов покажем на графике:

Рисунок 3 – Динамика изменений активов за три года

Раздел «Капитал и резервы» показывает рост на 2 065 660 тыс. руб. (20,87%), обеспеченный ростом показателя «Нераспределенная прибыль» (2 082 346 тыс. руб. (42,95 %)). Отрицательную динамику даёт показатель «Переоценка имущества» (-16 686 тыс. руб. (-1,52%)). Показатели: «Уставный капитал», «Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)», «Добавочный капитал (без переоценки)» и «Резервный капитал» остались без изменений.

Рост показателя «Нераспределенная прибыль» и рост раздела «Капитал и резервы» за последние 2 года отразим на графике:

Рисунок 4 – Изменение разделов «Капитал и резервы» и «Нераспределённая прибыль» за три года

Обязательства ОСАО «РЕСО-гарантия» выросли на 11 594 822тыс. руб. (26,68%). Такой рост обеспечен ростом показателей: «Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни» (5 175 595тыс. руб. (17,29 %)), «Заемные средства» (3 571 552тыс. руб. (35,56 %)), «Оценочные обязательства» (496 100 тыс. руб.), «Кредиторская задолженность» (2 424 907тыс. руб. (85,71 %)), «Доходы будущих периодов» (123 тыс. руб. (1,89 %)) и «Прочие обязательства» (1 411 тыс. руб. (18,03 %)). Отрицательную динамику дают показатели «Страховые резервы по страхованию жизни» (-33 087 тыс. руб. (-6,85 %)) и «Отложенные налоговые обязательства» (-41 779 тыс. руб. (-26,93 %)). В целом пассивы ОСАО «РЕСО-гарантия» выросли на

13 660 482 тыс. руб. (25,6 %). Структуру изменения пассивов компании отразим на диаграмме:

Рисунок 5 - Структура изменения пассивов компании (с положительной динамикой)

Рисунок 6 - Структура изменения пассивов компании (с отрицательной динамикой)

Таблица 2 - Отчёт о совокупном доходе за 2011 и 2012 года

Из данных таблицы видим, что общая сумма страховых премий по итогам 2012 года выросла на 7 400 327 тыс. руб. (14,89%). Чистые заработанные премии возросли на 8 093 958 тыс. руб. (21,41%), такой обеспечен прежде всего изменением резерва незаработанной премии на 1 517 621 тыс. руб. (-33,93%). Убытков в 2012 году компания понесла больше на 5 160 177 тыс. руб. (16,83%), большая часть убытков связана с урегулированием страховых убытков, нетто перестрахование 4 864 759 тыс. руб. Результат от страховой деятельности вырос на 1 589 422 тыс. руб. (25,70%). Чистая прибыль по итогам года выросла на1 440 555 тыс. руб. (40,09%).

Таблица 3 - Результаты деятельности по автострахованию за 2011 и 2012 года

Общая сумма страховых премий выросла на 4 652 082 тыс. руб. (14,72%), чистые заработанные премии возросли на 5 955 102 тыс. руб. (22,65%), убытки также возросли на 3 694 591 (21,51%). В итоге результат от страховой деятельности по автострахованию вырос на 834 783 тыс. руб. (20,82%).