7. Отражение в бухгалтерском учете операций перевода вкладов с покупкой, продажей, конверсией иностранной валюты между подразделениями учреждений банка
7.1. При переводе вкладов с покупкой, продажей, конверсией между подразделениями *слово исключено* учреждений Банка платежные поручения оформляются в соответствии с требованиями пункта 19 Инструкции № 66 *слова исключены*.
7.2. Отражение в бухгалтерском учете операций перевода вкладов с покупкой, продажей, конверсией между подразделениями учреждений Банка:
вкладные счета которых включены в **ЦХД** и совершающими операции по вкладным счетам в соответствии с требованиями Особенностей осуществления операций по вкладным счетам физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк» в единой базе данных, утвержденных Правлением Банка 29.06.2006 (протокол № 49.7);
вкладные счета которых не включены в ЦХД.
7.3. Перевод вкладов между подразделениями, работающими в ЦХД
№ п/п | Содержание операции | Счет по дебету (приход) | Счет по кредиту (расход) | Примечание |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. | Перевод вкладов между подразделениями одного учреждения Банка | |||
1.1. | Покупка безналичной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли | |||
1.1.1. | Если клиент обратился в подразделение, где открыты счета клиента в белорусских рублях и иностранной валюте: | |||
|
| 3014 34ХХ | 6911 |
|
|
| 6901 | 3014 34ХХ |
|
1.1.2. | Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в белорусских рублях: | |||
| - в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях | 3014 34ХХ | 6911 |
|
|
| 6901 | 6303 | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
| - в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте | 6303 | 3014 34ХХ | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
1.1.3. | Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в иностранной валюте: | |||
| - в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте | 6303 | 6911 | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
|
| 6901 | 3014 34ХХ |
|
| - в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях | 3014 34ХХ | 6303 | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
1.1.4. | Если клиент обратился в подразделение, где нет счетов клиента и в иностранной валюте и в белорусских рублях: | |||
| - в подразделении, в которое обратился клиент | 6303 | 6911 | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
|
| 6901 | 6303 | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
| - в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте | 6303 | 3014 34ХХ | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
| - в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях | 3014 34ХХ | 6303 | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
1.2. | Продажа безналичной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли | |||
1.2.1. | Если клиент обратился в подразделение, где открыты счета клиента в белорусских рублях и иностранной валюте: | |||
|
| 3014 34ХХ | 6901 |
|
|
| 6911 | 3014 34ХХ |
|
1.2.2. | Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в белорусских рублях: | |||
| - в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях | 6303 | 6901 | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
|
| 6911 | 3014 34ХХ |
|
| - в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте | 3014 34ХХ | 6303 | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
1.2.3. | Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в иностранной валюте: | |||
| - в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте | 3014 34ХХ | 6901 |
|
|
| 6911 | 6303 | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
| - в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях | 6303 | 3014 34ХХ | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
1.2.4. | Если клиент обратился в подразделение, где нет счетов клиента в иностранной валюте и в белорусских рублях: | |||
|
| 6303 | 6901 | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
|
| 6911 | 6303 | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
| - в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте | 3014 34ХХ | 6303 | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
| - в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях | 6303 | 3014 34ХХ | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
1.3. | Конверсия клиентом безналичной иностранной валюты | |||
1.3.1. | Если клиент обратился в подразделение, где открыты счета клиента в продаваемой и покупаемой иностранной валюте: | |||
|
| 3014 34ХХ | 6901 |
|
|
| 6901 | 3014 34ХХ |
|
| Движение рублевого эквивалента из одного вида валюты в другой | 6911 | 6911 |
|
1.3.2. | Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте: | |||
| - в подразделении, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте | 6303 | 6901 | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте |
|
| 6901 | 3014 34ХХ |
|
| Движение рублевого эквивалента из одного вида валюты в другой | 6911 | 6911 |
|
| - в подразделении, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте | 3014 34ХХ | 6303 | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте |
1.3.3. | Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте: | |||
|
| 3014 34ХХ | 6901 |
|
|
| 6901 | 6303 | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
| Движение рублевого эквивалента из одного вида валюты в другой | 6911 | 6911 |
|
| - в подразделении, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте | 6303 | 3014 34ХХ | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
1.3.4. | Если клиент обратился в подразделение, где нет счетов клиента в продаваемой и в покупаемой иностранной валюте: | |||
| - в подразделении, куда обратился клиент | 6303 | 6901 | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте |
|
| 6901 | 6303 | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
| Движение рублевого эквивалента из одного вида валюты в другой | 6911 | 6911 |
|
| - в подразделении, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте | 6303 | 3014 34ХХ | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
| - в подразделении, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте | 3014 34ХХ | 6303 | 6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте |
2. | Перевод вкладов между подразделениями разных учреждений Банка | |||
2.1. | Покупка безналичной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли | |||
2.1.1. | Если клиент обратился в подразделение учреждения Банка, где открыт счет клиента в белорусских рублях: | |||
| - в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях | 3014 34ХХ | 6911 |
|
|
| 6901 | 6179 | 6179 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
| - в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте | 6169 | 3014 34ХХ | 6169 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
2.1.2. | Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в иностранной валюте: | |||
| - в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте | 6169 | 6911 | 6169 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
|
| 6901 | 3014 34ХХ |
|
| - в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях | 3014 34ХХ | 6179 | 6179 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
2.1.3. | Если клиент обратился в подразделение, где нет счетов клиента в иностранной валюте и в белорусских рублях: | |||
|
| 6169 | 6911 | 6169 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
|
| 6901 | 6179 | 6179 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
| - в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте | 6169 | 3014 34ХХ | 6169 – лицевой счет филиала, в который обратился клиент |
| - в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях | 3014 34ХХ | 6179 | 6179 – лицевой счет филиала, в который обратился клиент |
2.2. | Продажа безналичной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли | |||
2.2.1. | Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в белорусских рублях: | |||
| - в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях | 6169 | 6901 | 6169 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
|
| 6911 | 3014 34ХХ |
|
| - в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте | 3014 34ХХ | 6179 | 6179 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
2.2.2. | Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в иностранной валюте: | |||
| - в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте | 3014 34ХХ | 6901 |
|
|
| 6911 | 6179 | 6179 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
| - в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях | 6169 | 3014 34ХХ | 6169 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
2.2.3. | Если клиент обратился в подразделение, где нет счетов клиента в иностранной валюте и в белорусских рублях: | |||
|
| 6169 | 6901 | 6169 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
|
| 6911 | 6179 | 6179 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
| - в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте | 3014 34ХХ | 6179 | 6179 – лицевой счет филиала, в который обратился клиент |
| - в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях | 6169 | 3014 34ХХ | 6169 – лицевой счет филиала, в который обратился клиент |
2.3. | Конверсия клиентом безналичной иностранной валюты в безналичную иностранную валюту | |||
2.3.1. | Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте: | |||
| - в подразделении, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте | 6169 | 6901 | 6169 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте |
|
| 6901 | 3014 34ХХ |
|
| Движение рублевого эквивалента из одного вида валюты в другой | 6911 | 6911 |
|
| - в подразделении, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте | 3014 34ХХ | 6179 | 6179 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
2.3.2. | Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте: | |||
| - в подразделении, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте | 3014 34ХХ | 6901 |
|
|
| 6901 | 6179 | 6179 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
| Движение рублевого эквивалента из одного вида валюты в другой | 6911 | 6911 |
|
| - в подразделении, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте | 6169 | 3014 34ХХ | 6169 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте |
2.3.3. | Если клиент обратился в подразделение, где нет счетов клиента в продаваемой и покупаемой иностранной валюте: | |||
| - в подразделении, куда обратился клиент | 6169 | 6901 | 6169 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте |
|
| 6901 | 6179 | 6179 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
| Движение рублевого эквивалента из одного вида валюты в другой | 6911 | 6911 |
|
| - в подразделении, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте | 6169 | 3014 34ХХ | 6169 – лицевой счет филиала, в который обратился клиент |
| - в подразделении, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте | 3014 34ХХ | 6179 | 6179 – лицевой счет филиала, в который обратился клиент |
2.4. | В учреждениях Банка, совершающих операции по вкладным счетам в ЦХД в соответствии со строками 2.1; 2.2; 2.3 настоящей таблицы, проводится погашение взаимных требований и обязательств по балансовым счетам 6169 и 6179 в разрезе каждого учреждения Банка. | |||
| На сумму наименьшего остатка данных счетов | 6179 | 6169 | Сводный мемориальный ордер |
| Сумма образовавшегося пассивного сальдо по счету 6179 перечисляется мемориальным ордером (платежным поручением) в учреждение Банка, по счету которого образовалось сальдо. |
7.4. *Пункт исключен*
- Инструкция
- 1. Общие положения
- 2. Порядок организации работы обменных пунктов (касс)
- 3. Порядок осуществления валютно-обменных операций
- 4. Порядок оформления валютно-обменных операций
- 5. Особенности проведения операций *замены* и размена наличной иностранной валюты
- 6. Отражение в бухгалтерском учете операций покупки, продажи, конверсии иностранной валюты с участием физических лиц
- 7. Отражение в бухгалтерском учете операций перевода вкладов с покупкой, продажей, конверсией иностранной валюты между подразделениями учреждений банка
- 8. Проведение проверок *слово исключено* обменных пунктов и касс
- Приложение 1
- Оао «Акционерный Сберегательный банк «Беларусбанк»
- Филиал № _______
- Приложение 2а
- Оао «Акционерный Сберегательный банк «Беларусбанк»
- Филиал № _______
- Приложение 2б
- Оао «Акционерный Сберегательный банк «Беларусбанк»
- Филиал № _______
- Приложение 3
- Приложение 4 распоряжение
- Приложение 4а распоряжение
- Приложение 5
- Приложение 6
- Контрольный лист1
- Приложение 7
- Приложение 8
- Приложение 19
- Приложение 20
- Приложение 21
- Приложение 22
- Приложение 23
- Приложение 24
- Приложение 25
- Приложение 26
- Приложение 27
- Приложение 28
- Приложение 29
- Приложение 30
- Приложение 31
- Оао «Акционерный Сберегательный банк «Беларусбанк»
- 5. Перечень валютно-обменных операций, осуществляемых в обменном пункте (кассе): (да/нет)