4. Порядок оформления валютно-обменных операций
4.1. Валютно-обменные операции, совершаемые в обменных пунктах (кассах), осуществляются в порядке, установленном *Инструкцией № 35*, с соблюдением требований настоящей Инструкции. Валютно-обменные операции с наличной иностранной валютой, наличными белорусскими рублями совершаются с использованием специальных компьютерных систем и обязательной выдачей клиенту чека в подтверждение проведения операции. Информация в чеке должна соответствовать требованиям *Инструкции № 35* и нормативным правовым актам Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.
4.2. *При осуществлении валютно-обменных операций полученные безналичные белорусские рубли либо безналичная иностранная валюта по поручению физического лица могут быть зачислены на счет данного физического лица, а также на счета юридических лиц в оплату за товары (работы, услуги) и иные счета в случае, если данные операции не связаны с деятельностью физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с Гражданским кодексом и Законом Республики Беларусь «О поддержке малого и среднего предпринимательства» от 01.07.2010 № 148‑З. **Предложение исключено** *
**Операции конверсии наличной (безналичной) иностранной валюты в безналичную иностранную валюту с зачислением на счет получателя, продажи безналичной иностранной валюты за наличные (безналичные) белорусские рубли с зачислением на счет получателя, покупки наличной (безналичной) иностранной валюты за безналичные белорусские рубли с зачислением на счет получателя осуществляются с использованием платежного поручения. При этом клиенту-физическому лицу выдается один экземпляр платежного поручения, принятого учреждением Банка к исполнению.
Операции конверсии безналичной иностранной валюты в безналичную иностранную валюту с зачислением на счет получателя, продажи безналичной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли с зачислением на счет получателя, покупки безналичной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли с зачислением на счет получателя могут осуществляться с вкладных (депозитных), текущих (расчетных), благотворительных и других счетов физических лиц, открытых в Банке.
Порядок приема платежей от физических лиц наличными денежными средствами и в порядке безналичных перечислений со счета клиента-физического лица в пользу получателя осуществляется в соответствии с Инструкцией о порядке исполнения международных банковских переводов физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденной Правлением Банка 23.05.2011 (протокол № 55.3), и Положением о порядке приема платежей физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденным Правлением Банка 16.10.2008 (протокол № 114.10).
Последовательность совершения действий работником Банка при проведении валютно-обменных операций, указанных в данном пункте, документооборот и заключение операционного дня кассовым работником изложены в приложениях 21, 23, 25, 26, 27, 29 к настоящей Инструкции.**
**4.2-1. При поступлении денежного перевода в пользу клиента-физического лица с использованием международного банковского перевода СВИФТ выплата поступивших денежных средств может осуществляться в белорусских рублях или валюте, отличной от валюты поступившего денежного перевода, посредством следующих операций:
покупка безналичной иностранной валюты (поступившей по переводу) за наличные белорусские рубли (с последующей выплатой);
покупка безналичной иностранной валюты (поступившей по переводу) за безналичные белорусские рубли (с последующим зачислением на счет, указанный клиентом-физическим лицом);
конверсия безналичной иностранной валюты одного вида (поступившей по переводу) в другой вид наличной иностранной валюты (с последующей выплатой);
конверсия безналичной иностранной валюты (поступившей по переводу) одного вида в другой вид безналичной иностранной валюты (с последующим зачислением на счет, указанный клиентом-физическим лицом).
Данные операции осуществляются по обменным курсам, установленным в подразделении учреждения Банка на момент проведения операции в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.
Последовательность совершения действий работником Банка при проведении валютно-обменных операций, указанных в данном пункте, документооборот и заключение операционного дня кассовым работником изложены в приложениях 22, 23, 28, 29 к настоящей Инструкции.**
4.3. Проведение операций покупки, продажи и конверсии наличной иностранной валюты осуществляется в порядке, определенном *главой 4 Инструкции № 35*.
4.4. Операции покупки, продажи и конверсии иностранной валюты, осуществляемые с использованием безналичных расчетов в белорусских рублях и иностранной валюте в форме банковского перевода, совершаются в соответствии с требованиями Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66 (далее – Инструкция № 66).
4.5. *Предложение исключено* Операции по покупке (продаже) наличной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли и по покупке (продаже) безналичной иностранной валюты за наличные белорусские рубли осуществляются с обязательным проведением через кассу в порядке, определенном пунктом 4.1 настоящей Инструкции.
4.6. *Предложение исключено* Операции конверсии безналичной иностранной валюты в наличную и конверсии наличной иностранной валюты в безналичную иностранную валюту осуществляются с обязательным проведением через кассу в порядке, определенном пунктом 4.1 настоящей Инструкции.
4.7. Последовательность совершения действий работником Банка при проведении валютно-обменных операций, указанных в пунктах 4.3, 4.5, 4.6 настоящей Инструкции, документооборот и заключение операционного дня кассовым работником изложены в приложениях 18 – 29 к настоящей Инструкции.
4.8. *Пункт исключен*
4.9. *Пункт исключен*
4.10. В случае образования дробной части при осуществлении операции конверсии наличной (безналичной) иностранной валюты в наличную иностранную валюту сумма дробной части выплачивается клиенту в монетах иностранных государств (при их наличии в обменном пункте (кассе)) или в белорусских рублях по установленному курсу покупки учреждения Банка на момент проведения операции.
4.10.1. В случае когда дробная часть иностранной валюты выдается физическому лицу в монетах иностранных государств, при заключении операционного дня кассовым работником формируются документы, перечисленные в приложении 27 к настоящей Инструкции (с учетом дробной части).
4.10.2. В случае когда дробная часть иностранной валюты приобретается у физического лица за белорусские рубли, при заключении операционного дня кассовый работник формирует и передает в службу бухгалтерского учета следующие документы:
реестр конверсии иностранной валюты (ф. 0701220003 (Альбом форм документов № 50.10));
итоговый приходный валютный ордер (ф. 0402540149 (приложение 14 к Инструкции № 211)) на общую сумму принятой наличной иностранной валюты для осуществления операции конверсии;
итоговый расходный валютный ордер (ф. 0402540150 (приложение 7 к Инструкции № 211)) на общую сумму выданной наличной иностранной валюты (с дробной частью), полученной в результате операции конверсии за минусом дробной части;
сводный мемориальный ордер на общую сумму движения рублевого эквивалента из одного вида иностранной валюты в другой (ф. 1102090005 (приложение 3 к Инструкции по организации бухгалтерского учета и отчетности в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденной Правлением Банка 26.12.2007 (протокол № 128.4) (далее – Инструкция № 128.4)));
программный документ «Сводный мемориальный ордер по операциям конверсии с участием физических лиц» на сумму движения дробной части в валюте по счетам валютной позиции, полученной в результате операции конверсии (ф. 1102090005 (приложение 3 к Инструкции № 128.4));
итоговый расходный кассовый ордер (ф. 0402540102 (приложение 6 к Инструкции № 211)) на общую сумму покупки дробной части валюты.
4.11. В случае отказа физического лица от совершения валютно-обменной операции и осуществления возврата ему наличных денежных средств, принятых с использованием специальной компьютерной системы, кассовый работник сторнирует операцию и перечеркивает чек. Сторнирование совершенной валютно-обменной операции осуществляется непосредственно после завершения расчетов с клиентом и выдачи ему наличных денежных средств и документов, подтверждающих совершение операции. На обратной стороне чека физическое лицо проставляет сумму, дату и подпись, запись физического лица удостоверяется подписями кассового работника и руководителя операционного отдела (отделения) (лица, его замещающего). Составляется акт о возврате наличных денежных средств физическому лицу согласно приложению 2 к Инструкции о порядке использования юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями кассовых суммирующих аппаратов, специальных компьютерных систем, билетопечатающих машин, таксометров для приема наличных денежных средств и (или) банковских пластиковых карточек в качестве средства осуществления расчетов на территории Республики Беларусь при продаже товаров, выполнении работ и оказании услуг, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 09.09.2004 № 103. В состав комиссии, составившей и подписавшей акт, входят руководитель операционного отдела (отделения) (лицо, его замещающее) и кассовый работник. В отделении с одним операционно-кассовым работником и в обменном пункте перечеркнутый чек и акт подписываются только кассовым работником.
В случае ошибок, допущенных кассовым работником при выполнении валютно-обменной операции, совершенной с использованием специальной компьютерной системы, кассовый работник сторнирует операцию и перечеркивает чек, проставляет дату и подпись. Операция совершается повторно и физическому лицу выдается новый экземпляр чека, в котором указана правильная информация.
В случае отсутствия по какой-либо причине чека по сторнированной операции кассовый работник обязан написать объяснительную записку с указанием причины отсутствия чека. Объяснительная записка подписывается кассовым работником и визируется руководителем учреждения Банка (лицом, им уполномоченным).
Сторнированные операции отражаются в реестре аннулированных (сторнированных) операций ф. 1103090004 (Альбом форм документов № 50.10), который в составе *слово исключено* отчетности передается в учреждение Банка вместе с перечеркнутыми чеками (в случае отсутствия – с объяснительной запиской) и актами.
4.12. Заключение операционного дня кассовым работником обменного пункта (кассы) осуществляется в порядке, определенном главой 10 Инструкции № 211, *главой 4 Инструкции № 35*, разделами 8, 9, 19 Особенностей № 54.13.
4.13. Ведение реестров ф. 0701220001 – ф. 0701220003 (Альбом форм документов № 50.10) осуществляется в виде электронного документа*подстрочное примечание исключено* в соответствии с законодательством Республики Беларусь об электронном документе. Хранение реестров в виде электронного документа осуществляется в архиве электронных мемориальных документов.
4.14. Кассовый работник несет ответственность за своевременное и качественное оформление документов при совершении валютно-обменных операций с участием физических лиц и достоверность содержащихся в них данных, а также за правильность взимания вознаграждения, если это предусмотрено Сборником вознаграждений за банковские операции, выполняемые ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденным Правлением Банка 28.05.2010 (протокол № 57.2) (далее – Сборник вознаграждений).
- Инструкция
- 1. Общие положения
- 2. Порядок организации работы обменных пунктов (касс)
- 3. Порядок осуществления валютно-обменных операций
- 4. Порядок оформления валютно-обменных операций
- 5. Особенности проведения операций *замены* и размена наличной иностранной валюты
- 6. Отражение в бухгалтерском учете операций покупки, продажи, конверсии иностранной валюты с участием физических лиц
- 7. Отражение в бухгалтерском учете операций перевода вкладов с покупкой, продажей, конверсией иностранной валюты между подразделениями учреждений банка
- 8. Проведение проверок *слово исключено* обменных пунктов и касс
- Приложение 1
- Оао «Акционерный Сберегательный банк «Беларусбанк»
- Филиал № _______
- Приложение 2а
- Оао «Акционерный Сберегательный банк «Беларусбанк»
- Филиал № _______
- Приложение 2б
- Оао «Акционерный Сберегательный банк «Беларусбанк»
- Филиал № _______
- Приложение 3
- Приложение 4 распоряжение
- Приложение 4а распоряжение
- Приложение 5
- Приложение 6
- Контрольный лист1
- Приложение 7
- Приложение 8
- Приложение 19
- Приложение 20
- Приложение 21
- Приложение 22
- Приложение 23
- Приложение 24
- Приложение 25
- Приложение 26
- Приложение 27
- Приложение 28
- Приложение 29
- Приложение 30
- Приложение 31
- Оао «Акционерный Сберегательный банк «Беларусбанк»
- 5. Перечень валютно-обменных операций, осуществляемых в обменном пункте (кассе): (да/нет)