6. Орг аналит учета
Аналит учет - подробный, детализированный учет, отраж оп-цию во всех ее аспектах. Цель аналит учета: полное, подробное и оперативное отражение банк и хоз оп-ции на бух счетах; контроль этих оп-ций по ф-ме и по существу, на осн дан первич док, служащих основанием для бух записей в аналит учете. Аналит учет ведется на лицевых аналит счетах, группир детальную инф об им-ве, обяз-вах и хоз оп-цях внутри кажд синтетич счета. Док аналит учета явл: л/сч; бух ж-л; вед-ть ост по счетам 1ого,2ого порядка, л/сч балансовым и внебаланс счетам (ежедневно); вед-ть ост размещен (привлечен ср-в) ежедневно. Л/сч откр по кажд виду учит ценностей, ср-в, регистрир в спец книге с присвоением наимен и номера. Состоит из 20 знаков. Например: откр л/сч ком п/п, наход в федерал собств-ти для учета ср-в клиента:1-5р баланс счет 2 порядка (40502), 6-8р код валюты (дол США) (840); 9р защитн ключ при автоматизации (К);10-13р номер филиала, отделения (0021); 14-20р порядковый номер счета (0000128). Получается:40502840К00210000128.
- 1. Назначение бу в банках
- 3. Принципы бухгалтерского учета в банке
- 4. План счетов
- 5. Баланс и принципы его построения
- 6. Орг аналит учета
- 7. Орг синтетического учета
- 8. Класиф счетов бу ко
- 10. Открытие и ведение операций по расчетным и текущим счетам
- 11. Очередность платежей с расчетного счета
- 12.Расчетные документы, порядок их заполнения , представления, отзыва.
- 13. Расчеты платеж поручен и их учет
- 14. Расчеты аккредитивами и их учет в банке-эмитенте
- 15. Расчеты аккредитивами и их учет в исполн банке
- 16. Учет расчетов чеками
- 17. Учет расчетов платеж треб
- 18. Расчет инкассовыми порученияи
- 19. Учет депозитов юр л.
- 20. Учет вкладов физических лиц.
- 21. Учет оп-ций по начисл и уплате банком % по депозитам.
- 25. Учет выдан межбанк кредитов и % по ним
- 26. Учет получ межбанк кредитов
- 27. Оформление и учет краткосрочных кредитов
- 28. Порядок начисления и учета процентов по ссудам
- 29. Учет пролонгированных и просроченных ссуд и процентов
- 30. Классиф ссуд по гр риска и учет образования резерва на возможные потери по ссудам
- 31. Учет использования резерва на возможные потери по ссудам
- 32 Орг учета цб, выпуск облигаций и векселей.
- 33 Отраж в учете депозит и сбер сертиф и начислен по ним %.
- 34. Организация кассовой работы в банке
- 35. Учет и документооборот по приходным оп-циям с налич деньгами
- 36. Учет и документооборот по расходным оп-циям с налич ден
- 37. Вечерняя касса, доставка и инкасиров ден наличности.
- 40. Учет поступления и амортизации ос.
- 41. Учет выбытия ос:
- 42. Учет нма
- 43. Учет хозяйствен материалов.
- 44. Учет доходов банка.
- 45. Учет расходов банка
- 46. Осн значение банк отчет-ти
- 47. Принципы составления отч-сти банков
- 48. Особенности составления банк отч-ти.
- 22. Порядок осущ расчетов и учет оп-ций по корсчету, откр в банке России.
- 23. Порядок осущ расчетов и учет оп-ций ч-з корсчета «лоро» и «ностро»
- 24. Порядок осущ расчетных оп-ций по счетам межфилиал расчетов м-у подраздел одной ко.
- 49. Учет фин рез
- 1. Назначение бу в банках