Тема №3: Финансовые основы страх.Деят-ти. Понятие финанс.Устойчивости страх-ка. Маржа платеж-сти.

Финансовая устойчивость страховой организации - это такое состояние финансовых ресурсов, которое обеспечивает платежеспос-ть и дальнейшее развитие в условиях рисков, связанных со страховой защитой субъектов страх. рынка. Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются: — экономически обоснованные страховые тарифы; — страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страх-я, сострах-я, перестрахования, взаимного страх-я;

— достаточный объём собственных средств; перестрахование и размер лимита собственного удержания. Важнейшим показателем финансовой устойчивости страховщика является его платежеспособность. Для обеспечения платежеспособности размер свободных средств (активов) компании должен соответствовать размеру принятых обязательств по договорам страх-я. Страховщик считается неплатежеспособным, если его активы недостаточны или недоступны в любое время для осущ-ния выплат по наступающим страховым случаям. Часть собственных свободных средств (активов), которая может быть использована для выполнения обязательств по искам в случае нехватки средств страховых резервов называется маржа платежеспособности (нормативное соотношение между активами и обязательствами страховщика). Контроль маржи плат-сти сводится к определению нормативной и фактической маржи плат-сти и их сопоставлению. Нормативная маржа плат-сти определяется по максимальному значению одного из двух показателей: минимального размера уставного капитала, устан-го законодательством, и суммы норматив-го размера маржи плат-сти по страхованию жизни и норматив. размера маржи плат-сти по страхованию иному, чем страхование жизни. Фактический размер маржи плат-ти опред-ся как сумма собственного капитала (включая в себя уставный, добавочный, резервный капитал, нераспределенннную прибыль), уменьш-ная на сумму непокрытого убытка, задолж-ти акционеров по износам в устаивый капитал, стоим-сти собственных акций, выкупленных у акционеров, нематер. активов, дебиторской задолженности с истекшим сроком погаш-ия.

Если на конец отчетного периода фактическая маржа платеж-ти превышает нормативную менее чем на 30%, то страховшик обязан разработать и представить в Министерство финансов РФ план оздоровления финансового положения. План может включать такие мероприятия, как изменение размера уставного капитала, расширение перестраховоч.операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов.