2. Управление активами коммерческого банка

Проблема управления активами заключается в размещении средств в рамках 4 категорий.

Для решения задачи определения прибыльности-ликвидности существует 3 подхода к управлению активами. Простейшим является метод "общего фонда средств". При использовании данного метода средства поступают из различных источников, и в основе метода лежит идея объединения всех ресурсов, затем совокупные средства распределяются между видами, которые являются наибольшими и не имеет значения, откуда они поступили.

Метод "Общего фонда средств"

При данном методе соблюдается равный принцип прибыльности-ликвидности. Первоочередной задачей при определении структуры размещения средств является установление доли, которая выдается в первичные резервы, Первичные резервы включают как обязательные резервы, которые служат обеспечением обязательств, так и остатки наличных денег достаточных для повседневных расчетов. Вторичные резервы - это некассовые, но увеличиваются ликвидные активы, которые приносят определенный доход. В резерв вторичных активов обычно входят те активы, которые составляют портфель ценных бумаг. Портфель ценных бумаг формируется в последнюю очередь. Метод "банки внутри банков", иначе называют методом "конверсии". При данном методе размер, необходимых банку средств зависит от источников привлеченных средств и данный метод определяет несколько центров прибыльности-ликвидности.

В основу данного метода положен размер нормы обязательных резервов и обращения различных типов вкладов, в основании с которыми банк определяет порядок размещения активов из каждого центра.

Главным преимуществом данного метода является уменьшение доли ликвидных средств и вложения дополнительных средств в ссуды и инвестиции, что ведет к повышению прибыли. Недостатком данного метода является следующее: 1) не всегда могут быть связаны такие элементы как скорость обращения и колебания общей суммы вкладов той или иной группы; 2) независимость источников средств от путей их использования; 3) сезонность колебаний спроса на капитал; 4) оба эти метода опираются на средний, а не на кредитный уровень ликвидности.

III метод – метод научного управления(с использованием экономико-математических методов) в основном это метод линейного программирования, который выражает взаимосвязь различных элементов принятия решения в стандартной математической форме, и он увязывает проблему управления активами с проблемой управления пассивами с учетом ограничений как прибыльности, так и ликвидности. Одно из главных преимуществ – то, что: 1) тщательно определяется цель и в явной форме выражаются ограничения; 2) более тщательно изучается портфель активов, инвестиций для выявления объема различного вида инвестиций, доходов по ним и издержек.

Секъюритизация банковского портфеля– это замещение традиционных форм банковского кредита покупкой ценных бумаг, а по существу – это продажа капитала посредством списания с баланса банка до срока его погашения и передача права получения долга с % новому кредитору. От такого покупателя кредитный банк получает ценные бумаги. Секъюритизация представляет собой очень сложную процедуру, которая представлена различными финансовыми и нефинансовыми участниками, т.е. банк получает проценты, выдает кредит и в этом процессе замешаны страховые компании, биржи и др. Но в России этот метод не распространен.