logo search
ГОСЫ 2013

Вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение»

  1. Сущность и функции налогов

Сущность налогов как финансово-экономической категории. Понятие и признаки налогов. Объективная необходимость налогов. Функции налогов.

Основные элементы налога. Субъект и объект налога. Налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, сроки уплаты налогов и формы их изменения.

Основные методы и принципы налогообложения. Способы уплаты налога.

  1. Налоговая система Российской Федерации

Понятие налоговой системы, ее основные элементы. Этапы становления налоговой системы РФ. Классификация налогов: - по субъектам, прямые и косвенные налоги, федеральные, региональные и местные налоги. Современная налоговая система РФ. Налоговый кодекс РФ, его роль в формировании и развитии налоговой системы страны.

  1. Налоговая политика, ее цели и задачи

Сущность налоговой политики государства. Типы налоговой политики и их характеристика. Цели, задачи и основные направления современной налоговой политики Российской Федерации. Механизм налогового регулирования социально-экономического развития регионов, отраслей и сфер экономики страны.

  1. Федеральная налоговая служба России: задачи, состав и структура

Цели и задачи управления налоговой системой Российской Федерации. Состав и структура налоговых органов России. Основные задачи, права, обязанности и ответственность налоговых органов.

  1. Налог на прибыль организации, его основные элементы

Значение налога на прибыль. Плательщики налога. Объект налогообложения и его состав. Доходы организации, их состав и порядок определения в целях налогообложения прибыли. Расходы организации, их состав и порядок определения в целях налогообложения прибыли. Порядок определения налоговой базы при исчислении налога на прибыль.

Ставки налога, сроки и порядок уплаты налога на прибыль.

  1. Упрощенная система налогообложения

Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства. Специальные налоговые режимы и их роль.

Упрощенная система налогообложения, цели и условия ее применения. Субъекты и объекты налогообложения. Ставки и порядок уплаты единого налога.

  1. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Сущность и значение единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности. Условия и сфера применения единого налога на вмененный доход. Плательщики налога, базовая доходность, вмененный доход и порядок его определения. Ставка, порядок и сроки уплаты единого налога.

8. Налог на имущество организаций

Налог на имущество организаций, его назначение. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок определения налогооблагаемой базы. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога на имущество организаций.

9.Налоговые платежи за пользование природными ресурсами, их краткая характеристика

Экономическая сущность и назначение платежей за пользование природными ресурсами. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты.

Другие налоги за пользование природными ресурсами: водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.

10. Акцизы, их экономическая сущность и назначение, основные элементы

Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение. Плательщики акцизов. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Ставки акцизов. Расчет суммы налога, порядок и сроки уплаты.

  1. Налог на добавленную стоимость, его элементы

Общая характеристика налога на добавленную стоимость (НДС). Плательщики налога и объект налогообложения. Налоговая база, особенности ее исчисления по видам деятельности. Хозяйственные операции, освобождаемые от налогообложения. Ставки налога, их применение. Порядок исчисления НДС. Налоговые вычеты. Счета –фактуры, их назначение и применение при расчетах НДС. Сроки уплаты НДС.

  1. Налог на доходы физических лиц, его элементы

Налог на доходы физических лиц, его назначение. Плательщики налога. Объект налогообложения. Состав и порядок определения налоговой базы. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.

Налогообложение дохода от предпринимательской деятельности.

Налоговая декларация о доходах физических лиц.

13. Основные формы налогового контроля

Понятие и значение налогового контроля. Основные формы его проведения:

- постановка налогоплательщиков на учет в налоговых органах;

- понятие и виды налоговых проверок, их сравнительная характеристика. Процедура проведения камеральных и выездных налоговых проверок. Оформление результатов налоговых проверок.

  1. Налогоплательщики и налоговые агенты, их права, обязанности и ответственность

Понятия налогоплательщик и налоговый агент. Обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов по обеспечению полной и своевременной уплаты налогов. Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушения налогового законодательства.

Учебно-методическое обеспечение

Законы и нормативно-правовые акты

  1. Бюджетный кодекс Российской Федерации N 145-ФЗ от 31.07.1998 (действующая редакция).

  2. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая) 16.07.1998 (действующая редакция).

  3. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть вторая) № 117-ФЗ от 05.08.2000 (действующая редакция).

  4. Федеральный закон «О налогах на имущество физических лиц» от 09.12.1991 ФЗ-№ 2003-1 (действующая редакция).

Рекомендуемая литература

Основная

1. Налоги и налогообложение. Под ред. Г.Б. Поляка, 3-е изд., перераб. и доп., учебное пособие – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2010.

  1. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Под ред. М. Романовского, О. Врублевской - СПБ: Питер, 2009.

Дополнительная

  1. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник.-2-е изд., перераб. и доп.—М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2010.

  2. Амбросьева Т.Г., Егорова Е.Н., Хотинская Г.И. Налогообложение и его эффективность (на примере сферы услуг): Монография / Под редакцией д.э.н., проф. Хотинской Г.И. - М.: РГУТиС, 2009.

  3. Гончаренко Л.И. Налоговое администрирование.- М.: КноРус, 2009.

  4. Дадашев А.З. , Пайзулаев И.Р. Налоговый контроль в Российской Федерации. –М.:КНОРУС,2012.

  5. Качур О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для вузов.- М.: КНОРУС, 2009.

  6. Косов М.Е., Осокина И.В. Налогообложение физических лиц: учебное пособие. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2010.

  7. Малолетко А.Н. Организация и проведение налоговых проверок : конспект лекций и учеб.-метод.комплекс / АН.Малолетко. – М.: Издательство «Палеотип»: ФГОУ ВПО «РГУТиС», 2009.

  8. Налоги и налогообложение. Под ред. И.А. Майбурова, 4-е изд., перераб. и доп., учебное пособие – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2010.

  9. Налоги и налогообложение. Под ред. Д.Г. Черника, 2-е изд., перераб. и доп., учебное пособие – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2010.

  10. Налогообложение доходов и имущества физических лиц: учеб. пособие под ред. М.Е. Косова, Л.А. Крамаренко, Т.Н. Окановой. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2010.

  11. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации.-М.: Финансы и статистика, 2008.

  12. Пономарев А.И. и др. Налоги и налоговое администрирование в Российской Федерации.- М.: Финансы и статистика, 2009.

Периодические издания (Журналы):

  1. Антикризисное управление

  2. Аудит и налогообложение

  3. Бухгалтерский учет и налоги

  4. Налоги и налогообложение

  5. Налоговый вестник

  6. Российский налоговый курьер

  7. Финансы