По дисциплине «Банковское дело»:

Тема. Банк и его структурные подразделения: порядок регистрации и функционирования.

Понятие банка, его отличия от небанковских кредитных организаций. Виды банков.

Организационно-правовые формы банков. Регистрация банка. Документы, необходимые для регистрации банков. Требования к учредителям банка. Особенности регистрации банка с участием иностранного капитала.

Порядок оплаты уставного капитала для получения лицензии на совершение банковских операций. Требования Банка России к минимальной величине уставного капитала банка. Виды банковских лицензий для вновь созданных банков.

Лицензии для расширения круга банковских операций. Порядок их получения. Требования Банка России к банкам, расширяющим спектр банковских операций. Генеральная лицензия.

Лицензирование профессиональной деятельности банков на рынке ценных бумаг. Требования к капиталу банка. Виды и порядок получения лицензий.

Открытие структурных подразделений банка. Обособленные и внутренние подразделения банка. Порядок их открытия и функционирования. Открытие филиалов на территории иностранного государства. Требования к банкам, открывающим филиалы за рубежом, установленные Банком России.

Тема. Органы управления банка и их функции.

Принципы организации работы банка. Факторы, определяющие структуру аппарата управления банком. Блоки управления банком и задачи его отдельных подразделений. Направления совершенствования структуры аппарата управления современным банком. Функции органов управления.

Тема. Капитал банка: понятие и оценка его достаточности.

Капитал банка и его функции. Состав и структура капитала банка. Уставный капитал банка. Порядок формирования и изменения величины уставного капитала.

Фонды банка. Резервный фонд банка, порядок формирования и использования. Специальные фонды банка. Страховые резервы банка. Другие источники формирования собственных средств банка.

Требования к достаточности капитал банка, установленные Банком России. Норматив достаточности капитала банка.

Методика расчета капитала, определяемая Банком России.

Коэффициенты риска, установленные Банком России по балансовым и внебалансовым активным операциям банка и их соответствие международным стандартам.

Регулирующая функция норматива достаточности капитала банка.

Капитальная база российских банков и направление ее развития.

Тема. Депозиты, как объекты пассивных операций. Состав депозитов и их экономическая характеристика.

Понятие и экономическое содержание привлеченных ресурсов. Состав и структура привлеченных ресурсов и их характеристика. Роль привлеченных средств финансировании операций банка. Способы привлечения средств банками. Депозитные и недепозитные способы привлечения.

Способы привлечения банком ресурсов юридических и физических лиц. Понятие депозита (вклада). Классификация депозитов (вкладов): по категориям вкладчиков, формам изъятия средств, способу начисления процентов. Договор банковского депозита (вклада): существенные условия, порядок заключения.

Особенности договора банковского вклада с физическим лицом как публичного договора. Условия, при соблюдении которых банки получают право привлекать вклады населения.

Особенности договора банковского депозита с юридическим лицом. Характеристика вкладов до востребования (расчетные и текущие счета, корреспондентские счета). Принудительная очередность платежей с расчетных и корреспондентских счетов клиентов банка. Срочные депозиты и их разновидности. Порядок перечисления средств на срочный депозит и их возврата банками клиентам.

Средства на расчетных и других счетах клиентов и их правовой режим. Депозитные операции банка. Субъекты и объекты депозитных операций. Сберегательные операции банка. Эмиссия банковских карт.

Тема. Способы размещения ресурсов банками на кредитном рынке. Оформление выданных ссуд.

Понятие банковского кредита. Принципы банковского кредитования. Роль доверия в взаимоотношении банка с заемщиками. Субъекты и объекты кредитования. Обеспечение кредита и его роль в системе кредитования.

Кредитная политика банка: содержание и значение кредитной деятельности банка.

Этапы кредитования: подготовительный этап; этап рассмотрения конкретного проекта; этап оформления кредитной документации; этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования. Общие организационно-экономической основы кредитования. Методы кредитования: предоставление разовых ссуд; открытие кредитных линий; овердрафт; предоставление кредитов на синдицированной (консорциальной) основе, иные методы.

Кредитная документация представляемая банку на начальном и последующих этапов кредитования.

Договорной характер кредитной сделки как важная черта организации кредитования в рыночной экономике. Назначение кредитного договора во взаимоотношениях кредитора и заемщика и его правовая основа.

Основные требования к содержанию и форме кредитного договора. Характеристика основных разделов кредитного договора.

Дифференциация условий кредитного договора в зависимости от метода кредитования.

Потребительский кредит, классификация потребительских кредитов. Место и роль банков на рынке потребительских ссуд. Особенности их предоставления и погашения, проблемы и перспективы развития кредитования банками потребности населения.

Сущность консорциального кредита. Кредиты предоставляемые на синдицированной основе. Механизм кредитования.

Кредитование других банков. Сроки, условия кредитования.

Тема. Кредитоспособность заемщика и методики ее оценки.

Понятие кредитоспособности заемщика. Значение и критерии ее оценки в организации кредитной деятельности. Способы оценки кредитоспособности заемщика. Система финансовых коэффициентов оценки кредитоспособности заемщика. Определение класса кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов. Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности заемщика. Элементы оттока и притока средств. Понятие общего денежного потока и его использования для определения класса кредитоспособности клиента.

Оценка делового риска как способ оценки кредитоспособности заемщика. Факторы делового риска.

Особенности оценки кредитоспособности мелких предприятий.

Принципы подхода к оценки кредитоспособности физических лиц. Методики оценки.

Особенности оценки кредитоспособности банков.

Место и роль Бюро кредитных историй в оценке кредитоспособности заемщиков банка.

Тема. Обеспечение возвратности кредита. Источники обеспечения возвратности кредита.

Механизм организации возврата кредита.

Характеристика первичных и вторичных источников погашения банковских ссуд.

Классификация форм обеспечения возвратности кредита, сфера их применения.

Характеристика залогового механизма: предметов залога, оценки их стоимости, формы и виды залога и их правовые основы. Требования к форме и содержанию договора о залоге. Критерии оценки качества заложенного имущества.

Особенности использования отдельных видов залога.

Банковская гарантия как форма обеспечения возвратности кредита, ее особенности. Факторы, определяющие эффективность использования банковской гарантии. Поручительство и его правовая основа.

Правовая основа и организация уступки права требования как одной из форм обеспечения возвратности кредита.

Место и роль страхования как формы обеспечения возвратности кредита.

Тема. Подходы к оценке качества источников обеспечения возвратности кредита.

Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд. Залог: понятие и сфера применения. Предмет залога. Виды залога. Формы залога с оставлением имущества у залогодателя, их характеристика и права банка как залогодержателя. Формы залога с передачей имущества залогодержателю, их характеристика и обязанности банка по отношению к залогодателю. Требования, предъявляемые банком-кредитором к залогодателю и предмету залога. Договор залога: его содержание, порядок оформления, регистрация. Особенности принятия в залог отдельных видов имущества. Порядок обращения взыскания и реализации заложенного имущества. Прекращение права залога.

Банковская гарантия и договор поручительства: содержание, порядок оформления, подтверждение правоспособности и платежеспособности гарантов и поручителей. Исполнение обязательств поручителями и гарантами.

Тема. Факторинговые операции банков: содержание и перспективы их развития в РФ.

Факторинг. Сущность и содержание факторинга. Виды факторинга и их характеристика. Риски при совершении факторинговых операции и способы их оценки. Структура и условия факторингового договора.

Договор о факторинга. Преимущества использования для сторон. Перспектива развития факторинга в России.

Тема. Кредитный риск. Методы оценки и управления.

Понятие и сущность банковских рисков. Доходность, риск. Причины появления банковских рисков. Факторы, влияющие на уровень риска.

Кредитный риск. Классификация. Методы оценки и способы предупреждения кредитных рисков. Регулирование кредитного риска Банком России. Управление кредитным риском. Кредитная политика банка и ее роль в управлении кредитным риском. Кредитный портфель банка. Система управления кредитным портфелем. Способы анализа кредитного портфеля. Критерии оценки ссуд, составляющих кредитный портфель. Группы риска ссуд. Формализованные критерии риска, установленные Банком России. Метод расчета резерва на возможные потери по ссудам. Формирование и использование резерва по ссудам.

Оценка кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов.

Реализации стратегии банка в отношении «проблемных» ссуд.

Тема. Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.

Понятие проблемных ссуд и меры, принимаемые банком в плане взыскания задолженности по ним. Работа с проблемными кредитами.

Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам и резерва на возможные потери по кредитным обязательствам банка. направления использования резерва на возможные потери по ссудам и резерва на возможные потери по кредитным обязательствам.

Тема. Активные операции банков с ценными бумагами и их роль в деятельности банка. Порядок формирования резерва на возможные потери.

Общая характеристика деятельности банка на рынке ценных бумаг. Законодательно-нормативная база, регламентирующая участие банков в операциях с ценными бумагами.

Характеристика деятельности банка в качестве непрофессионального и профессионального участника рынка ценных бумаг.

Инвестиционные операции банка с ценными бумагами: сущность, группировка. Прямые инвестиции банка в ценные бумаги. Портфельные инвестиции, типы банковских портфелей ценных бумаг (портфель роста, портфель дохода, портфель рискового капитала, сбалансированный портфель, специализированный портфель и др.).

Брокерские и дилерские операции банков с ценными бумагами. Нормативно-правовая база регулирования брокерских и дилерских операций банков. Посреднические (агентские) функции банка на основе договора комиссии и договора поручения.

Порядок создания резерва под обесценение вложений в ценные бумаги. Особенности политики банка на рынке ценных бумаг в современных условиях.

Доверительные (трастовые) операции. Сущность и правовые основы операций доверительного управления в России. Нормативная база ЦБ РФ по доверительному управлению. Объекты доверительного управления.

Учредители доверительного управления. Способы управления имуществом: в индивидуальном порядке и через общие фонды банковского управления (ОФБУ). Основные условия для организации в банке ОФБУ. Порядок регистрации ОФБУ в ГТУ Банка России. Договор доверительного управления имуществом: основные разделы, содержание, порядок заключения. Содержание отчета доверительного управляющего (кредитной организации) учредителям управления о результатах доверительного управления их имуществом.

Депозитарные операции банков. Основы депозитарной деятельности в РФ в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» и правилами ЦБ РФ. Условия осуществления депозитарной деятельности в банках. Виды депозитарных операций банков, их сущность, порядок осуществления. Содержание депозитарного договора (договора счета «депо») с клиентами. Порядок открытия счетов «депо» и совершения по ним операций.

Тема. Сертификаты и векселя банков, их виды, порядок выпуска, условия обращения, погашения.

Выпуск банком собственных долговых обязательств. Депозитные и сберегательные сертификаты банка: экономическая сущность, сходство и различия, нормативно-правовая база регулирования. Условия, которые необходимо выполнять банку при эмиссии сберегательных сертификатов. Классификация банковских сертификатов: по категориям вкладчиков, по способу оформления, по срокам обращения, по условиям выплаты процентов. Обязательные

реквизиты банковского сертификата. Порядок выпуска депозитных и сберегательных сертификатов. Регистрация условий выпуска и обращения сертификатов в ГТУ ЦБ РФ. Порядок выкупа и реализации сертификатов. Договор об уступке права требования по сертификату (цессия). Порядок оформления цессии. Порядок погашения банковских сертификатов. Начисление и выплата процентов по депозитным и сберегательным сертификатам.

Банковский вексель: экономическая сущность, законодательно-нормативная база, депозитно-кредитная природа банковского векселя, преимущества для клиентов банка, виды. Особенности банковского векселя в сравнении с другими видами собственных долговых обязательств банка (банковскими сертификатами и облигациями). Обязательные реквизиты банковского векселя и порядок его оформления. Отличия процентных и дисконтных векселей, порядок установления срока платежа по каждому из них. Порядок эмиссии и погашения банковских векселей, их передачи (обращения). Начисление и выплата процентов по банковским векселям.

Долговые ценные бумаги. Порядок выпуска и условия обращения долговых ценных бумаг банка.

Тема. Облигации банков, их виды, порядок выпуска, условия обращения.

Облигации коммерческого банка как средство привлечения заемного капитала. Нормативно-правовая база обращения банковских облигаций. Виды облигаций коммерческих банков. Порядок государственной регистрации выпусков облигаций и проспекта их эмиссии в ЦБ РФ. Способы реализации облигаций, их конвертация в акции банка. Порядок погашения банковских облигаций. Отличия облигаций от банковских векселей и сертификатов. Причины, сдерживающие выпуск облигаций коммерческими банками РФ и их роль в формировании ресурсов банка.

Тема. Ликвидность банка: понятие и подходы к управлению.

Понятие и значение ликвидности банка для устойчивости банковской системы. Факторы определяющие ликвидность банка: состояние капитальной базы, качество активов, качество обязательств банков, зависимость от внешних источников, сопряженность активов по срокам и суммам с обязательствами уровни менеджмента, имидж банка, экономической и политической ситуации в стране.

Система показателей, используемая для оценки ликвидности банка.

Определение содержания ликвидности банка. Цели и методы управления ликвидности. Основные элементы ликвидности: политика в области управления активами и пассивами, способы управления ликвидности, процедуры управления, аналитическая, информационная база, меры по обеспечению ликвидности.

Место и роль Банка России в достижении банками оптимального уровня ликвидности.

Тема. Ценовая политика банка. Порядок начисления процентов по привлеченным и размещенным ресурсам.

Сущность ценовой политики банка. Необходимость определения экономически обоснованной расчетной цены кредита. Подходы к ценообразованию на кредитные ресурсы. Ценообразование на основе предельного анализа и возможности его реализации в российской практике. Расчет цен на основе средних величин. Факторы, оказывающие влияние на величину процента.

Базовые процентные ставки в ценообразовании на кредитные ресурсы.

Зарубежный опыт в определении цены кредита. Ценовые стратегии банков.

Порядок начисления процента по предоставленным и размещенным средствам. Виды процентных ставок, способы начисления процента: простой и сложный процент.

Тема. Внебалансовые операции банков: сущность, классификация и направления развития.

Понятие внебалансовых операций банка. Виды вне балансовых операций.

Содержание гарантийные обязательств банка по сделкам третьей стороны. Договорные и условные обязательства банка. Кредитные линии, овердрафт. Андеррайтинговые обязательства, операции РЕПО. Срочные сделки с ценными бумагами, валютой, процентные сделки, с драг металлами.

Понятия доверительных операций, виды и содержания доверительных услуг. Агентские услуги. Доверительные услуги. Договор о доверительном обслуживании.

Другие виды услуг оказываемые банками.

Причины развития внебалансовых операций, их место и роль в деятельности банка.

Тема. Финансовое оздоровление проблемных банков: основания и меры по финансовому оздоровлению.

Меры по предупреждению банкротства банков. Необходимость принятия мер по предотвращению банкротства банка.

Критерии, для принятия мер по финансовому оздоровлению банка и их правовая основа.

Процедура финансового оздоровления на основе собственного решения банка. Требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению банка. Функции Банка России по надзору за финансовым оздоровлением банка. Место и роль Временной администрации при санации проблемных банков.

Роль Банка России в санации проблемных банков. Роль государства в обеспечении финансовой устойчивости банковской системы.

Отзыв лицензии. Решение о ликвидации банка. Создание ликвидационной комиссии и порядок ее работы. Порядок открытия счетов ликвидационной комиссии и перечисления на них средств. Место и роль Агентства по страхованию вкладов в ликвидации банков.

Мероприятия, проводимые ликвидационной комиссией. Промежуточный ликвидационный баланс. Ликвидационный баланс. Информация о ликвидации банка.

Тема. Кассовые операции в кредитных организациях. Кассовые обороты банка и их значение в территориальной организации налично-денежного обращения.

Организация кассовых операций в кредитных организациях и нормативно-правовая природа. Кассовые обороты банка, резервный фонд, оборотная касса. Значение кассовых оборотов в территориальной организации налично-денежного обращения. Налично-денежная эмиссия и ее организация.

Тема. Платежная система страны и основные направления ее совершенствования.

Безналичный платежный оборот. Основные принципы безналичных расчетов. Характеристика форм платежей.

Сущность платежной системы страны. Организация безналичного оборота. Расчеты через корреспондентские cчета. Расчеты через расчетно-кассовые центры /РКЦ/ Электронные платежные документы. Клиринговые центры.

Направления совершенствования Российской системы безналичных расчетов.

Тема. Организация оборота наличных денег. Лимиты остатка наличных денег в кассе, сроки и порядок сдачи выручки, расходование наличных денег из выручки предприятиями и организациями. Роль банков в организации оборота наличных денег.

Экономической содержание наличного денежного оборота и его нормативно-правовая база. Принципы налично-денежного оборота.

Организация кассы на предприятии. Лимит остатка наличных денег в кассе  и его расчет. Порядок и сроки сдачи наличных денег Расходование предприятиями денежной выручки из кассы.

Инкассация выручки. Приходные, расходные, приходно-расходные кассы, кассы пересчета, вечерние кассы.

Роль банков в организации оборота наличных денег.

Тема. Характеристика бухгалтерского баланса банка. Проблемы перехода на международные стандарты.

Баланс коммерческого банка и принципы его построения. Качественный и структурный анализ баланса.

Понятие экономического содержания активов и пассивов банка. Составные элементы и структура активов и пассивов. Сравнительный анализ структуры активов и пассивов. Тенденции изменения структуры и состава активов и пассивов. Понятия и характеристика качества активов и пассивов. Рисковые активы и пассивыОсновные направления улучшения структуры и качества активов и пассивов российских банков.

Источники доходов банков, связанные с отдельными элементами банковского бизнеса. Формы доходов банка: процентный, беспроцентный, прочие формы. Проблемы повышения доходности банков.

Расходы банков: процентные, беспроцентные, прочие. Операционные расходы. Расходы на содержания аппарата управления.

Оценка уровня доходов и расходов банка. Структурный анализ доходов и расходов банка. Оценка динамики доходов и расходов банка. Система коэффициентов, характеризующая относительный размер доходов и расходов.

Формирование прибыли банка. Балансовая прибыль. Чистая прибыль. Система коэффициента, используемых для оценки уровня прибыли банка.

Основные различия бухгалтерского баланса по стандартам российского бухгалтерского учета и МСФО. Проблемы перехода на МСФО.