1. Организация учетно-операционной работы в кредитных организациях.

Организация учета денежной наличности в кредитных организациях. Оформление и учет приходных и расходных кассовых операций в операционной кассе при обслуживании юридических и физических лиц. Учет операций по подкреплению операционной кассы и сдаче денежной наличности в расчетно-кассовые центры (РКЦ). Учет операций по инкассации выручки клиентов кредитной организации. Порядок сведения кассы по окончании операционного дня и сверки кассовых оборотов.

Учет операций по выдаче наличных денег через банкоматы.

Операционные кассы вне кассового узла: организация работы, порядок учета денежной наличности.

Учет филиалом кредитной организации, не имеющей корреспондентского субсчета в РКЦ, операций, связанных с получением и сдачей денежной наличности в РКЦ.

Оформление и отражение в учете работы с неплатежными, поддельными и сомнительными денежными знаками.

Порядок выдачи денежных чековых книжек Порядок возврата денежных чековых книжек с оставшимися неиспользованными бланками чеков.

Ревизия денежной наличности и ценностей операционной кассы. Оформление результатов ревизии. Учет выявленных излишков и недостач.

Студент должен знать:

- на основании какого документа кредитная организация осуществляет кассовое обслуживание клиентов;

- какие помещения включает в себя кассовый узел кредитной организации;

- кем возглавляется кассовое подразделение кредитной организации;

- кто из работников кредитной организации выполняет операции с денежной наличностью;

- какие функции запрещается выполнять кассовым работникам;

- какие документы заполняются при приеме наличных денег в кассу банка;

- каким образом производится подкрепление денежной наличностью банкоматов кредитной организации;

- какие документы составляет кассир кредитной организации в конце операционного дня.

Студент должен уметь:

-  отражать выдачу наличных денег из  кассы банка;

-   вести кассовый журнал по приходу (расходу);

- выполнять операционные кассы, расположенные вне кассового узла кредитной организации;

-   учитывать денежные средства в операционной кассе, находящейся вне кассового узла кредитной организации;

-   отражать поступление наличных денег в кассу банка;

- осуществлять инкассаторское обслуживание организаций – клиентов кредитной организации;

-   проверять в конце операционного дня заведующий кассой кредитной организации;

-   формировать кассовые документы дня для сдачи в текущий архив;

-   проводить ревизия кассы кредитной организации;

-   составлять документ по результатам ревизии и что в нем указывается.