108Принципы построения платежного баланса.

Платежный баланс строится на основе бухгалтерского принципа двойной записи. Т.е.каждая сделка отражается дважды: по кредиту одной статьи и дебету другой. Все операции в платежном балансе подразделяются на кредитовые(положительные,приток валюты) и дебетовые (отрицательные, отток валюты).

Правила отражения операций в платежном балансе.

1. Виды счетов, открываемых в коммерческих банках.

Самый главный счет 1.расчетный счет- его открывают предприятия независимо от организационно-правовой формы и формы собственности обладающим правом юр.лица. Расчетный счет предназначен прежде всего для совершения расчетов по основному виду деятельности. Сюда также могут быть зачислены и другие поступления (доходы от внер-ох операций, % доходы от сдачи в аренду имущества, суммы полученных кредитов, дивиденды). С этого же счета производятся расходы предприятия и погашения финансового общества. Отношения между банком и клиентом носят возмездный характер, если договор о банковском счете устанав-я начисление % на несмежные остатки.

2.Текущие остатки- они открываются организацией, предприятием и другим обособленным подразделением предприятий. По этому счету осуществляют следующие операции: 1) зачисление на текущий счет с расчет. счета головного предприятия для целей выдачи з/п и административ. хоз.расходы. В качестве зачислений тех. счета выступает- удержания из з/п , а также выплаты нал. деньгами для решения произв. задач и снятие денежных средств.

3.Бюджетные счета- открываются организацией за счет средств бюджета или внеб.фондов. Средства поступающие на бюджетные счета подлежат строгому целевому использованию.

4.Депозитные счета- они могут открываться как физическими, так и юридичес. Лицами. 5.Ссудные счета открываются юрид.лицами от-я его на суммы кредита выдаваемых.

77 Характеристика активных операций коммерческого банка Активные операции кредитных организаций — это целенаправленные действия по размещению (использованию) собственных и привлеченных средств в целях получения доходов, поддержания ликвидности и финансовой устойчивости.По структуре и содержанию активные операции подразделяются на ссудные, инвестиционные и пр. На сегодня можно с большой долей уверенности сказать, что ссудные операции являются основными операциями российских кредитных организаций, причем их доля в структуре активов банковского сектора постоянно увеличивается. Удельный вес инвестиционных операций (ценные бумаги) имеет тенденцию к сокращению, однако они занимают постоянное второе место. Доля денежных и приравненных к ним средств колеблется и имеет тенденцию к сокращению, что расширяет возможности банков по получению дополнительных доходов.Одной из главных задач в системе управления коммерческого банка является обеспечение рациональной структуры активов по ликвидности, доходу и риску. Это достигается посредством управления активами. Размещение средств производится с учетом ликвидности, срочности и стоимости привлеченных ресурсов. Так срочные депозиты направляются главным образом на формирование портфеля ссуд и инвестиций, вклады до востребования на формирование кассовых активов и частично в инвестиции, а собственный капитал на формирование имущества банка.основную долю в структуре активных операций занимают ссудные операции. Структура и динамика ссудной задолженности кредитных организаций свидетельствует, что банки предоставляют кредиты в основном нефинансовому сектору экономики, т.е. предприятиям и организациям — хозяйствующим субъектам рынка. Это означает, что деятельность кредитных организаций направлена на развитие производства в нашей стране. Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории:1) кассовая наличность и приравненные к ней средства (самые ликвидные не приносящие дохода активы, которые немедленно могут быть использованы для выплаты изымаемых вкладов);2) ссуды (самые доходные и рискованные активы, главный источник прибыли коммерческого банка);3) инвестиции в ценные бумаги (приносящие доход активы, являющиеся по мере приближения сроков погашения факторами поддержания ликвидности коммерческого банка);4) здания и оборудование (активы, обеспечивающие функционирование банка).Активные операции классифицируются по следующим критериям:- принципы учета в балансе;- регулятивные требования;- степень ликвидности;- уровень доходности;- рискованность;- по сроку размещения;

- по субъектам.

80 Виды обеспечения кредита Под обеспечением кредитов понимают различные формы и способы страховки случаев невыплаты по кредитным договорам, применяемые кредитными организациями. 

Деятельность банков, направленная на извлечение дохода, неминуемо сопряжена с рисками. Анализ действующего банковского законодательства позволяет утверждать, что среди операций банка, важнейшее место занимают операции, связанные с привлечением денежных средств физических и юридических лиц во вклады и последующее размещение привлеченных денежных средств.  Обеспечение кредита является своеобразной страховкой банка от недобросовестного заемщика. В настоящее время существует два основных вида обеспечения кредита – залог ценного имущества или поручительство юридического или физического лица. В случае невозвращения кредита, банк сможет получить право пользования залогом, который был предоставлен заемщиком в виде обеспечения кредита, или сможет взыскать остаток долга с поручителей. В качестве залогового имущества может быть использована квартира или автомобиль, который покупаются с помощью кредита, получаемого в банке.  Документы на квартиру, дом или автомобиль остаются в залоге у банка до тех пор, пока заемщик полностью не погасит свой долг. Также в качестве обеспечения кредита может использоваться недвижимость, строительство которой еще не завершено.Кроме того, одним из видов обеспечения кредита могут стать ценные бумаги или мерные слитки драгоценных металлов, которые могут быть предоставлены заемщиком.Обеспечение кредита может также осуществляться поручителями, в качестве которых могут выступать близкие родственники заемщика. Например, при покупке квартиры с помощью ипотеки, в качестве поручителей могут рассматриваться родители заемщиков, доход которых также может учитываться при вычислении суммы кредита.В качестве поручительства по кредиту может выступать банковская гарантия, которая оформляется третьей стороной.Виды обеспечения кредита определяются индивидуально для каждого заемщика. Если в случае покупки квартиры или автомобиля вид обеспечения кредита очевиден, то, при получение денежных средств на неотложные нужды или для развития бизнеса, кредитная организация и заемщик должны прийти к общему решению, в соответствии с которым будет назначен вид обеспечения кредита.В случае если заемщик не сможет в установленный срок вернуть кредит, имущество, которое находится в распоряжении кредитной организации, может быть продано представителями банка. В некоторых случаях банк идет на уступки клиенту, позволяя ему самостоятельно реализовать имущество для погашения кредита.

 Выступая поручителем по кредиту, необходимо помнить о вашей ответственности перед кредитной организацией, в некоторых случаях мошенники предлагают людям за небольшое вознаграждение стать их поручителем, а затем исчезают с полученными деньгами. В этом случае ответственность за погашение кредита ложится на поручителя.

81 Валюта-нац.денежная ед-а страны,кот-я явл.средством обращения. Под валютой РФ поним. Ден.знаки в виде банкноты и монеты России наход-ся в обращ.в кач-ве законного сред.,наличного платежа на терр.РФ,а также изымаемая либо изъята из обращ.,но подлеж-я обмену указ-е ден-е знаки. Под ин.вал.поним.ден.знаки в виде банкнот казнач-х билетов,монет наход-ся в обращ.и явл-ся законным сред-м налич-го платежа на терр.соот-го ин-го гос.либо группы ин-х гос-в. Вал-е ценности-ин.вал.и ц.б.,кот.номинированы в ин.вал.,а также драг.металлы.Валютная система-форма орг.вал-х отн-й на нац-м или межд-м уровне. Орг-я фин-во-кред-го обслуж-я предпр-й, орг-й и населения, функц-е кред-й системы играют исключ-но важную роль в развитии хоз-х структур. Банки - одна из древнейших и наиболее расспрос-х групп кред-х учреж-й, выполн-х в наст.Вр.бол-во кредитно-фин-х услуг. К классическим банк-м опер-м отн-ся: привлеч-е средств на расч-е и тек-е счета и срочные вклады, предоставление аккумул-х средств в кредит на условиях платности, срочности, возвр-ти, а также осущ-е расч-в. Осн-м норм-м актом, регул-м осущ-е вал-х операц-й, явл ФЗ РФ "О вал-м регул-и и вал-м контроле",а также издаваемые на его основе норм-е акты ЦБ России. Опер-и с ин-й вал-й и ц.бумагами в ин-й вал-е подразд-ся на текущие вал-е опер. и вал-е опер., связ-е с движ-м кап.Текущими валютными операциями:1)переводы в страну и из страны ин.Вал-ы для осущ-я расч-в без отсрочки платежа по экспорту и импорту тов-в, работ и услуг, а также для осущ-я расч-в, связ-х с кредит-м экспортно-импортных опер-й на срок не более 180 дней; 2)получ-е и предост-е фин-х кред-в на срок не более 180 дней;3)переводы в страну и из страны %-в, дивид-в и иных дох-в по вкладам, инве-м, кред-м и прочим опер-м, связ-м с движ-м кап;4)переводы неторг-го х-ра, включая переводы сумм оплаты труда, пенсий, алиментов, а также др. анал-е опер-и. Вал-е опер.связ-е с движ-м кап.:1)прямые инв-и, т.е. влож-я в устав.кап.орг. с целью извл-я дохода и получ-я прав на участие в управ-ии орг-й;2)портфельные инв-ии, т.е. приобретение ц.б.;3)переводы в оплату права соб-ти на здания, сооружения и иное имущ (включая землю и ее недра), относимое по законод-у страны к недвиж-у имущ-у;4)предост-е и получ-е отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту тов-в, работ и услуг;5)предост-е и получ-е фин-х кред-в на срок более 180 дней;6)все иные вал-е опер., не явл-ся тек-ми.