18. Порядок и сроки представления справки о валютных операциях.

Документы, предоставления для оформления документа: справка об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте. Поступивших на банковский счёт или списываемых с банковского счёта резидента, открытого в уполномоченном банке+обосновывающие документы.

Справка о валютных операциях и документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций, представляются резидентом при списании иностранной валюты с его счета в банке либо не позднее 15 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на его счет в банке (п. 1.3 Инструкции ЦБ 117-И в ред. Указания ЦБ РФ от 29.12.2010 N 2557-У).

Однако, в случае если договором банковского счета между банком и резидентом предусмотрено, что банк самостоятельно заполняет справку о валютных операциях, эта справка при поступлении валюты на счет резидента (случаи списания валюты сюда не относятся) подписывается сотрудником банка (п. 1.5 Инструкции ЦБ № 117-И).

При поступлении иностранной валюты на счет резидента в банке, в случае если договором банковского счета между банком и резидентом предусмотрено, что банк самостоятельно заполняет справку о валютных операциях, в этом случае резидент не представляет справку в банк.

Справка о валютных операциях и документы, подтверждающие проведение валютной операции, представляются резидентом при списании, поступлении иностранной валюты с его счета в банке либо не позднее 7 дней со дня поступления иностранной валюты на счет резидента в банк.

Банк может отказать в принятии справки о валютных операциях в случае представления резидентом справки о валютных операциях, составленной с нарушением требований, установленных Инструкцией ЦБ РФ №117-И, либо из представленных резидентом документов, указанных в пункте 1.2. Инструкции ЦБ РФ №117-И, следует несоответствие вида проводимой валютной операции коду, указанному резидентом в соответствии с Перечнем валютных операций клиентов уполномоченных банков, указанным в Приложении №2 к Инструкции ЦБ РФ №177-И, пункт 1.8 Инструкции ЦБ РФ №117-И.

За несоблюдение установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов или паспортов сделок влекут наложение административно штрафа на должностных лиц в размере от 4000 до 5000 рублей, на юридических лиц – от 40000 до 50000 рублей.