Банковская деятельность как отрасль экономики, её организация и регулирование

Банковское дело является самостоятельным видом хозяйственной деятельности, который можно рассматривать как отдельную отрасль экономики. Для этого оно имеет все необходимые атрибуты: занимает значительное количество рабочей силы, на него приходится ощутимая часть общественного капитала, и значительное количество фирм (банков) имеет свой особый сегмент рынка, на котором реализует свою продукцию, создает дополнительную стоимость и принимает участие в производстве ВВП, уплачивает налоги в бюджет и др. Большинство этих атрибутов являются очевидными и не требуют никаких пояснений, но некоторые из них имеют достаточно сложную сущность и требуют дополнительного исследования.

Прежде всего, это касается услуг, которые банки продуцируют и предлагают на рынки, их участия в создании добавленной стоимости и в производстве ВВП. На первый взгляд, может показаться, что банки как обычные финансовые посредники, никакой добавочной стоимости не создают и никакой продукции не производят, а только перемещают готовую стоимость от одного субъекта (кредитора) к другому (заемщику), а потому и статус фирмы не могут иметь. Однако это не так, если глубже проанализировать эти вопросы.

Центральным среди этих вопросов является определение продукта банковской деятельности. В литературе нет однозначного ответа на этот вопрос. Были попытки свести этот продукт к созданию банками дополнительной массы платежных средств через механизм мультипликации. Более логичной является трактовка банковского продукта как совокупности услуг, которые предоставляют банки своим клиентам, и объема денег, созданного банками в процессе их обслуживания.

В практике анализа и оценки банковской деятельности используется несколько показателей:

- объем денежных ресурсов, предоставленных банками в пользование или принятых от клиентов на хранение;

- объем дохода, полученного банками от предоставленных услуг (процентного и комиссионного);

- объем прибыли и маржи, полученных банками от деятельности в целом и по отдельным видам услуг.

Коммерческие банки разных видов и форм собственности создаются в виде акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью в соответствии с Законами Украины «О банках и банковской деятельности», «О хозяйственных товариществах», «О ценных бумагах и фондовой бирже», «О предпринимательстве», других законодательных актов Украины. Банк считается созданным и приобретает статус юридического лица с момента его регистрации в НБУ. Учредителями и акционерами банка могут быть юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты, а также государство в лице Кабинета Министров Украины или уполномоченных им органов. Участниками банков не могут быть юридические лица, в которых банк принимает существенное участие (10% и больше уставного капитала), объединения граждан, религиозные и благотворительные организации.

Уставный фонд вновь создаваемого коммерческого банка формируется только за счет собственных средств учредителей в денежной форме, что исключает возможность использовать распределительный механизм для привлечения бюджетных и кредитных ресурсов в банковскую собственность. Размер уставного фонда определяется учредителями банка, но не может быть меньше нормативных требований НБУ. Эти требования направлены на то, чтобы обеспечить определенный уровень надежности банка и его способности отвечать по своим обязательствам.

Для регистрации орган управления коммерческого банка предоставляет в региональное управление (РУ) НБУ пакет необходимых документов. Но до этого необходимо собрать определенную сумму денег и аккумулировать её на временном счете в НБУ. Эта сумма вытекает из учредительного договора, но не может быть меньше минимальных требований НБУ. РУНБУ рассматривает пакет регистрационных документов о создании коммерческого банка и с соответствующим выводом передает его в центральный аппарат НБУ, где они рассматриваются соответствующими структурными подразделениями. Окончательное решение о возможности создания коммерческого банка с национальным капиталом принимает комиссия по вопросам надзора и регулирования деятельности банков, а банка с участием иностранного капитала – Правление НБУ.

Организаций коммерческого банка, кроме регистрации, предполагает лицензирование банковской деятельности. Оно заключается в предоставлении официального разрешения на осуществление определенных банковских операций. Это разрешение выдает НБУ. Лицензирование осуществляется с целью допущения на рынок банковских услуг Украины коммерческих банков, условия деятельности которых отвечают установленным НБУ обязательным требованиям и не угрожают интересам их клиентов. При лицензировании учитывается объем капитала банка, его финансовое состояние, соблюдение им экономических нормативов регулирования банковской деятельности. НБУ выдает банкам лицензии на осуществление операций с наличностью, расчетных, активных, пассивных, операций с валютными ценностями и др.

Организационная служба коммерческого банка включает функциональные службы и подразделения, каждый из которых выполняет определенные операции и имеет свои права и обязанности. Основным критерием организационной структуры банка является экономическое содержание и объем выполняемых им операций. Департаменты, управления, отделы формируются согласно квалификации отдельных банковских операций или их групп по функциональному назначению. Поэтому их количество и конкретное название у разных коммерческих банков может быть неодинаковым. Крупные банки имеют определенную сеть филиалов и отделений и территориальные органы управления ими.

С целью обеспечения стабильности банковской системы государство осуществляет регулирование деятельности банков. В мировой практике наблюдается тенденция к унификации системы банковского регулирования и надзора. Функционирует Базельский комитет по банковскому надзору, который на основе мирового опыта разрабатывает рекомендации по регулированию банковской деятельности, которые не имеют директивный характер, но активно используются центральными банками большинства стран мира, в том числе и НБУ. НБУ установил ряд обязательных нормативов, которые по направлениям регулирования сгруппированы так:

- нормативы капитала;

- нормативы ликвидности;

- нормативы кредитного риска;

- нормативы инвестирования;

- нормативы открытой валютной позиции.