1.3 Расчеты по инкассо
Расчеты по инкассо -- это форма проведения безналичных расчетов, когда клиент дает обслуживающему его банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента.
В настоящее время расчеты по инкассо осуществляются на основании двух видов расчетных документов: инкассового поручения и платежного требования-поручения.
И инкассовое поручение, и платежное требование-поручение представляют собой оформленное требование кредитора (получателя денежных средств) к должнику (плательщику) оплатить сумму задолженности на основании направленных в обслуживающий плательщика банк документов. Однако эти виды расчетных документов отличаются друг от друга порядком и способом их исполнения.
Для осуществления платежа по платежному требованию-поручению необходимо, чтобы плательщик акцептовал его, т. е. дал согласие на его оплату. Поэтому при получении платежного требования-поручения банк, обслуживающий плательщика, должен предъявить это требование плательщику для получения акцепта. Если плательщик согласен оплатить платежное требование-поручение, он скрепляет документ подписями лиц, уполномоченными распоряжаться счетом в соответствии с банковской карточкой, и ставит на нем свою печать. После этого данное платежное требование-поручение оплачивается за счет денежных средств, находящихся на счете плательщика. При отказе плательщика в выдаче акцепта платежное требование-поручение с приложенными к нему документами возвращается кредитору (получателю денежных средств). Если плательщик соглашается оплатить платежное требование-поручение частично, то, помимо подписей и печати, он в графе «сумма к оплате» проставляет сумму, подлежащую списанию с его счета.
В отличие от платежного требования-поручения, списание средств со счета плательщика по инкассовому поручению осуществляется в безакцептном порядке, т. е. согласия плательщика не требуется, а он лишь уведомляется о проведенной процедуре. Но в силу такого порядка исполнения инкассовых поручений они могут выставляться только в строго определенных случаях. В соответствии с действующим законодательством инкассовые поручения могут быть выставлены налоговыми и таможенными органами, внебюджетными фондами, предприятиями связи, на основании исполнительного листа арбитражного суда, а также в случае, если безакцептное списание прямо предусмотрено договором между получателем и плательщиком. При этом к инкассовому поручению прилагаются документы, подтверждающие правомочность его выставления.
Порядок осуществления расчетов по инкассо можно представить в следующем виде (см. рис. 2):
рис. 2
При этом:
Возникают обязательства плательщика перед получателем по оплате определенной суммы денежных средств (поставка товаров или иных ценностей, оказание услуг, исполнительный лист арбитражного суда, неуплата налогов или таможенных сборов и т. д.).
Получатель денежных средств составляет инкассовое поручение (платежное требование-поручение) и передает его в свой банк с приложением необходимых документов.
Банк получателя передает все полученные документы в банк плательщика.
Банк плательщика уведомляет плательщика о выставленных на его счет расчетных документах и передает их плательщику (только для платежного требования-поручения).
Плательщик акцептует выставленные на его счет расчетные документы (только для платежного требования-поручения); банк плательщика списывает со счета плательщика сумму платежа.
Банк плательщика переводит сумму платежа в банк получателя.
Банк получателя зачисляет полученные средства на счет получателя.
- Введение
- 1 Расчетно-кассовое обслуживание клиентов
- 1.1 Расчетные счета предприятий и организаций в банке, порядок их открытия и проведения операций
- 1.2 Расчеты платежными поручениями
- 1.3 Расчеты по инкассо
- 1.4 Расчеты по аккредитиву
- 1.5 Расчеты чеками
- 1.6 Иные формы безналичных расчетов
- 1.7 Кассовое обслуживание клиентов
- 2 Рентабельность расчетно-кассовых операций коммерческих банков
- 2.1 Определение общей доходности расчетно-кассовых операций коммерческих банков
- Тема 9. Расчетно-кассовое обслуживание в банке
- 12. Расчетно-кассовые операции как одна из важнейших операций коммерческого банка
- Тема 3. Организация расчетно–кассового обслуживания юридических лиц коммерческими банками
- 2.1. Роль кассового обслуживания в функционировании банка
- Тема 28 Взаимоотношения предприятий с коммерческими банками (на примере хозяйствующего субъекта …)
- Тема 6. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка
- Расчетно-кассовые операции банков
- Расчетно-кассовые операции как одна из важнейших операций коммерческого банка