1.2 Расчеты платежными поручениями
Платежное поручение -- письменное распоряжение плательщика обслуживающему его банку оплатить указанную в данном распоряжении сумму лицу, обозначенному в качестве получателя денежных средств, за счет средств, находящихся на расчетном счете плательщика. Расчеты платежными поручениями являются самой распространенной и используемой формой безналичных расчетов.
Платежное поручение должно содержать следующие обязательные реквизиты:
порядковый номер платежного поручения (для платежных поручений в течение года применяется сквозная нумерация -- 1, 2, 3, 4 и т. д.), а также дату его составления;
сумму денежных средств, перечисляемых по данному платежному поручению;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), наименование плательщика и получателя денежных средств, а также их платежные реквизиты:
номер банковского счета;
наименование банка, в котором открыт данный счет;
корреспондентский счет и банковский идентификационный код (БИК) банка;
основание для осуществления платежа.
Указанная в платежном поручении дата его составления имеет очень большое значение, так как в соответствии с действующим законодательством платежное поручение действительно и может быть предъявлено в банк в течение 10 дней с даты составления платежного поручения.
Для осуществления перевода денежных средств с помощью платежного поручения плательщик должен предоставить в обслуживающий его банк заполненные платежные поручения в количестве, необходимом для проведения расчетов, на первом из которых ставятся подписи и печать плательщика (которые должны совпадать с образцами подписей и печати на банковской карточке). Если платежное поручение предоставляется в банк в течение операционного (банковского) дня (который длится, как правило, с 9.00 до 13.00), то перевод денежных средств по нему осуществляется в тот же день, в ином случае -- на следующий рабочий день. При исполнении платежного поручения клиента на всех его экземплярах ставится отметка банка об исполнении с указанием даты, на которую был осуществлен перевод денежных средств. При этом последний экземпляр передается клиенту для отражения операций по списанию денежных средств в его бухгалтерском учете. Кроме того, клиенту предоставляется выписка из его счета о движении денежных средств по счету, в которой указывается следующее:
наименование клиента и номер его счета;
дата, на которую составлена выписка;
остаток денежных средств на счете клиента на начало дня;
суммы, зачисленные на счет клиента в течение дня, в том числе через кассу;
суммы, списанные со счета клиента в течение дня по различным расчетным документам и на иных основаниях;
остаток денежных средств на счете клиента на конец дня.
Порядок осуществления расчетов платежными поручениями можно представить в следующем виде (см. рис. 1):
рис. 1
При проведении операций:
Возникают обязательства плательщика перед получателем по оплате определенной суммы денежных средств (купля-продажа товаров или других ценностей, оказание услуг, иные основания).
Плательщик предоставляет в обслуживающий его банк четыре экземпляра платежного поручения о переводе денежных средств получателю.
Банк плательщика списывает с его банковского счета сумму платежа, ставит на платежном поручении отметку об исполнении и передает четвертый его экземпляр плательщику.
Банк плательщика переводит сумму платежа в банк получателя и передает ему второй и третий экземпляры платежного поручения. Первый экземпляр с подписями и печатью плательщика и с отметкой об исполнении остается в банке плательщика и подшивается в документы дня.
Банк получателя зачисляет полученные денежные средства на счет получателя, ставит отметку об исполнении на полученных экземплярах платежного поручения и передает один из них получателю, а другой подшивает в документы дня.
- Введение
- 1 Расчетно-кассовое обслуживание клиентов
- 1.1 Расчетные счета предприятий и организаций в банке, порядок их открытия и проведения операций
- 1.2 Расчеты платежными поручениями
- 1.3 Расчеты по инкассо
- 1.4 Расчеты по аккредитиву
- 1.5 Расчеты чеками
- 1.6 Иные формы безналичных расчетов
- 1.7 Кассовое обслуживание клиентов
- 2 Рентабельность расчетно-кассовых операций коммерческих банков
- 2.1 Определение общей доходности расчетно-кассовых операций коммерческих банков
- Тема 9. Расчетно-кассовое обслуживание в банке
- 12. Расчетно-кассовые операции как одна из важнейших операций коммерческого банка
- Тема 3. Организация расчетно–кассового обслуживания юридических лиц коммерческими банками
- 2.1. Роль кассового обслуживания в функционировании банка
- Тема 28 Взаимоотношения предприятий с коммерческими банками (на примере хозяйствующего субъекта …)
- Тема 6. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка
- Расчетно-кассовые операции банков
- Расчетно-кассовые операции как одна из важнейших операций коммерческого банка