Организация расчетно-кассовой работы в ОАО "Промсвязьбанка"

1. Краткая характеристика ОАО «Промсвязьбанка»

Промсвязьбанк - один из ведущих российских частных банков с активами 739 миллиардов рублей и собственными средствами (капиталом) по Базель - 98 миллиардов рублей по состоянию на 01.01.2014 согласно данным по МСФО, основан в 1995 году. По размеру активов Промсвязьбанк занимает 10-е место среди крупнейших российских банков по версии Интерфакс-ЦЭА по итогам на 1 апреля 2013 года. В актуальном рейтинге журнала The Banker Промсвязьбанк входит в 500 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала. Банк имеет следующие долгосрочные рейтинги международных рейтинговых агентств: «ВВ/В» и «ruAA» (по национальной шкале) Standard and Poors (прогноз негативный), «BB-» Fitch Ratings (прогноз стабильный), «Ba3» Moodys Investors Service (прогноз стабильный), а также индивидуальный рейтинг кредитоспособности «АА+» Национального рейтингового агентства. Компании «Промсвязь Капитал Б.В.» принадлежит 88,25% в уставном капитале банка, 11,75% - Европейскому банку реконструкции и развития.

Промсвязьбанк - универсальный коммерческий банк, основными направлениями деятельности которого являются: 1. Банковские услуги корпоративным клиентам: в том числе кредитование, расчетные операции, факторинг, документарные операции, финансирование с участием ЭКА, проектное финансирование, управление потоками денежных средств и платежами, брокерские услуги на валютных рынках и рынках ценных бумаг, прием депозитов;

2. Банковское обслуживание малого и среднего бизнеса: в том числе коммерческое кредитование, прием депозитов, расчетно-кассовое обслуживание, включая выдачу векселей, денежные переводы, предоставление гарантий, а также брокерские услуги на валютных рынках и рынках ценных бумаг;

3. Розничные банковские услуги частным лицам: в том числе розничное кредитование и прием депозитов у физических лиц (текущие счета и срочные вклады), денежные переводы, выпуск банковских карт, расчетно-кассовое обслуживание и валютные операции, управление денежными средствами через удаленные каналы обслуживания;

4. Инвестиционно-банковские и финансовые услуги: сделки на рынках заемного капитала, в том числе их организация, андеррайтинг муниципальных и корпоративных облигаций (таких как местные рублевые облигации, Евробонды, кредитные ноты и векселя), торговля акциями и инструментами с фиксированной доходностью, услуги по корпоративному финансовому консультированию, брокерские услуги, сделки РЕПО, операции с драгоценными металлами, управление активами и частное банковское обслуживание состоятельных клиентов (private banking).

Таблица 1 Структура и динамика статей баланса Промсвязьбанка за 2013 год (в млн.руб.).

№	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую дату прошлого года	Доля в общем балансе на начало года	Доля в общем балансе на конец года	Абсолютное изменение	Относительное изменение
Активы
1.	Денежные средства и их эквиваленты	69 762	122 591	0,1776	0,0944	-52 829	-43,09%
2.	Обязательные резервы в Банке России	7 493	6 229	0,009	0,0101	1 264	20,29%
3.	Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах	20 681	11 839	0,0172	0,028	8 842	74,69%
4.	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости	57 714	44 341	0,0642	0,0781	13 373	30,16%
4.1.	Не обремененные залогом	48 307	42 413	0,0614	0,0654	5 894	13,90%
4.2.	Обремененные залогом по сделкам «РЕПО»	9 407	1 928	0,0028	0,0127	7 479	387,91%
5.	Дебиторская задолженность по сделкам «РЕПО»	2 658	9 452	0,0137	0,0036	-6 794	-71,88%
6.	Кредиты, выданные клиентам	545469	61 852	0,09	0,738	483617	781,89%
7.	Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	328	1 415	0,0021	0,0004	-1 087	-76,82%
8.	Инвестиции, удерживаемые для погашения	0	510	0,0007	0	-510	-100,00%
9.	Прочие активы	7 521	2 472	0,0036	0,0102	5 049	204,25%
10.	Авансовые платежи по текущему налогу на прибыль	280	780	0,0011	0,0004	-500	-64,10%
11.	Отложенный налоговый актив	1 655	282	0,0004	0,0022	1 373	486,88%
12.	Инвестиционная собственность	1 849	3 234	0,0047	0,0025	-1 385	-42,83%
13.	Основные средства	23 687	25 229	0,0366	0,032	-1 542	-6,11%
	Всего активов	739097	690 226
14.	Финансовые обязательства	2 925	617	0,004	0,0009	2 308	374,07%
15.	Счета и депозиты банков и других финансовых институтов	58 024	55 330	0,0785	0,0802	2 694	4,87%
16.	Кредиторская задолженность по сделкам «РЕПО»	9 503	2820	0,0129	0,0041	6 683	236,99%
17.	Текущие счета и депозиты клиентов	488119	445 342	0,6604	0,6452	42 777	9,61%
18.	Выпущенные долговые ценные бумаги	52 671	64 756	0,1079	0,1454	-12 085	-18,66%
19.	Прочие заемные средства	15 009	19 282	0,0203	0,0279	-4 273	-22,16%
20.	Прочие обязательства	3 501	2 661	0,0047	0,0039	840	31,57%
21.	Кредиторская задолженность по текущему налогу на прибыль	3	2	4,1E-06	2,9E-06	1	50,00%
22.	Отложенное налоговое обязательство	30	28	10	4,06E-05	2	7,14%
23.	Субординированные займы	43 150	36 642	0,0584	0,0531	6 508	17,76%
24.	Акционерный капитал	12 202	12 202	0,0165	0,0174	0	0,00%
25.	Эмиссионный доход	20 612	20 612	0,0279	0,0299	0	0,00%
26.	Добавочный капитал	82	82	0,0001	0,0001	0	0,00%
27.	Резерв по переоценке основных средств	2 070	3 039	0,0028	0,0044	-969	-31,89%
28.	Резерв по переоценке инвестиций	212	-99	0,0003	-0,0001	311	-314,14%
29.	Нераспределенная прибыль	31 005	6 691	0,0419	0,0097	24 314	363,38%
30.	Чистые активы, причитающиеся владельцам Банка	66 183	62 797	0,0895	0,091	3 386	5,39%
31.	Неконтролирующая доля	-21	-51	-2,8E-05	-7,4E-05	30	-58,82%
	Итого капитал и обязательства	739097	690226

Из бухгалтерского баланса мы видим, что активы банка возросли за отчётный год на 14,7% - больше чем в половину. Также видно, что заемные средства уменьшаются в своих объемах, что тоже характеризует положительную направленность в деятельности банка. Вместе с тем возрастают принимаемые Банком риски, именно это определяет актуальность вопроса повышения капитализации, в том числе с использованием новых механизмов и возможностей. Результаты деятельности Промсвязьбанка обеспечили рост конкурентоспособности по всем основным направлениям бизнеса и заметное укрепление позиций Банка в большинстве сегментов российского рынка банковских услуг, что свидетельствует об успешной реализации стратегических задач.

Таблица 2 Структура и динамика статей отчета о финансовых результатах за 2013 год (тыс.руб.)

	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные за соответствующий период прошлого года	Изменения
				Абс.	Отн.
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	66 636 305	59 986 043	6 650 262	11,09%
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	2 566 601	1 665 251	901 350	54,13%
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	59 688 497	54 866 735	4 821 762	8,79%
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0	0,00%
1.4	От вложений в ценные бумаги	4 381 207	3 454 057	927 150	26,84%
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	34 845 821	29 035 129	5 810 692	20,01%
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	4 036 111	3 257 762	778 349	23,89%
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями	27 628 217	22 512 576	5 115 641	22,72%
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	3 181 493	3 264 791	-83 298	-2,55%
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	31 790 484	30 950 914	839 570	2,71%
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-3 985 508	1 259 830	-5245338	-416,%
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-331 775	167 984	-499 759	-297%
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	27 804 976	32 210 744	-4 405768	-13,6%
6	Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-545 100	-38 739	-506 361	1307%
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-79 523	314 892	-394 415	-125%
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	95 287	181 018	-85 731	-47,4%
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	3 141 201	1 294 825	1 846 376	142,6%
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-2 454 077	-387 001	-2 067 076	534,1%
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1 097	978	119	12,17%
12	Комиссионные доходы	11 998 631	10 516 694	1 481 937	14,09%
13	Комиссионные расходы	2 972 226	2 514 133	458 093	18,22%
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	28 542	3 638	24 904	684,6%
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	2 946	-2	2 948	-1,4Е5%
16	Изменение резерва по прочим потерям	-839 421	-658 974	-180 447	27,38%
17	Прочие операционные доходы	5 824 368	4 809 826	1 014 542	21,09%
18	Чистые доходы (расходы)	42 006 701	45 733 766	-3 727065	-8,15%
19	Операционные расходы	32 332 745	33 856 741	-1 523996	-4,50%
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	9 673 956	11 877 025	-2 203069	-18,5%
21	Возмещение (расход) по налогам	3 062 446	3 179 583	-117 137	-3,68%
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	6 611 510	8 697 442	-2 085932	-24%
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0	0	0,00%
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0	0	0,00%
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0	0	0,00%
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	6 611 510	8 697 442	-2 085932	-24%

Клиентами банка уже стали более 97 000 российских предприятий, а количество розничных клиентов достигает 2 млн человек. Региональная сеть Промсвязьбанка насчитывает свыше 300 офисов, более 8500 банкоматов (включая банкоматы банков-партнеров) и более 200 терминалов самообслуживания по всей России. Продукты и услуги представлены в подавляющем большинстве регионов, охватывающих порядка 88% населения России. Промсвязьбанк также имеет офис на Кипре и представительства в Китае, Индии, Украине и Казахстане, которые, в первую очередь, осуществляют поддержку российских клиентов. Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Управляющий банком осуществляет прямое руководство всеми существующими в банке отделами, объединенными в блоки, под его руководством также находится Заместитель, который курирует Клиентский Комитет и Комитет по Благотворительности. Обособленно стоят: Главный бухгалтер, Эксперт Группы внутреннего контроля, Сектор по обеспечению безопасности, Группа по работе с персоналом и Помощник управляющего. Они тоже находятся под прямым руководством Управляющего банка, при этом Главный бухгалтер курирует организацию учёта во всех операционных подразделениях.

Организационная структура Промсвязьбанка.

Рис.1. Организационная структура Промсвязьбанка

Решение вопросов общего руководства деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров, входит в компетенцию Наблюдательного совета Банка. Состав совета определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии банков банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом Банка - Президентом-Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом Банка - Правлением. Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка. К компетенции исполнительных органов Банка относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров или Наблюдательного совета Банка.

Исполнительные органы Банка организуют выполнение решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка.

При Правлении создаётся Ревизионная комиссия, которая осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Промсвязьбанка. Количественный и персональный состав Ревизионной комиссии Банка определяется в решении Общего собрания акционеров.

Функционирование Банка обеспечивают Управление банка, т.е. различные отделы (маркетинга, депозитарных операций, отделы кредитования и т.д.) и Службы банка - это бухгалтерия, юридический отдел, отдел кадров, отдел автоматизации, служба безопасности, административно-хозяйственный отдел.

Промсвязьбанк является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Промсвязьбанк.

Также Промсвязьбанк соблюдает обязательные нормативы (табл.3).

Таблица 3

П№	Наименование показателя	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение на отчетную дату	Фактическое значение на предыдущую отчетную дату
1	Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)	Н1	10	11.7	11.4
2	Норматив достаточности собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н1.1)	Н1.1
3	Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	Н2	15	40.5	61.9
4	Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	Н3	50	73.7	92.5
5	Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	Н4	120	53.6	83.1
6	Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) Макс.	Н6МАКС	25	10.4	10.6
6.1	Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) Мин.	Н6МИН		0.6	0.7
7	Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	Н7	800	99.7	128.6
8	Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	Н9.1	50	2	0
9	Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	Н10.1	3	2.2	2.8
10	Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	Н12	25	0	0
11	Норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15)	Н15
12	Норматив ликвидности небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н15.1)	Н15.1
13	Норматив максимальной совокупной величины кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов (Н16)	Н16
14	Норматив предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов (Н16.1)	Н16.1
15	Норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (H17)	Н17
16	Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H18)	Н18
17	Норматив макс. соотн. совокупной суммы обязательств кред. орг. - эмитента перед кредиторами, которые в соотв. с федеральными законами имеют приоритетное право на удовл. своих треб. перед влад. облигаций с ипотечн. покр., и собств. средств.(Кап.) (Н19)	Н19

Содержание