1.1 Принципы построения лизинговых отношений
Лизинговые операции осуществляемые коммерческими банками могут быть следующих видов: [17]
- участие собственными средствами при формировании уставного капитала лизинговых компаний;
- предоставление кредитов лизинговой компании для совершения лизинговых операций;
- покупка имущества для передачи его в лизинг;
- поглощение существующих лизинговых компаний и создание банковских консорциумов, при которых действуют лизинговые подразделения.
Я в своей работе остановлюсь на рассмотрении лизинговой операции банка непосредственно как лизингодателя, то есть банковский лизинг - лизинг, при котором в качестве лизинговой компании выступает банк, приобретающий по заказу лизингополучателя оборудование и сдающий ему это оборудование в аренду.
На протяжении длительного периода времени экономическая сущность лизинга остается спорной. Содержание и роль его теории и практики трактуется по-разному, а зачастую и противоречиво.
Одни рассматривают лизинг как своеобразный способ кредитования предпринимательской деятельности, другие полностью отождествляют его с долгосрочной арендой или одной из его форм, которая, в свою очередь, сводится к наемным подрядным отношениям, третьи считают лизинг завуалированным способом купли-продажи средств производства или права пользования чужим имуществом.
Многообразие и противоречивость взглядов объясняется в основном недостаточной разработкой теоретических вопросов лизинга, и, следовательно, отсутствием единого методологического подхода на практике.
Лизинг -- это способ реализации отношений собственности, выражающий определенное состояние производительных сил и производственных отношений, с которыми он находится в тесной взаимосвязи. [8]
Лизинговая форма предпринимательства основывается на системе принципов (правил, положений), определяющих единство и связи общих, частных и особенных ее свойств и внешних проявлений, которые необходимо учитывать в практической деятельности (рис.1.1) [8].
Поскольку лизинг выражает определенное взаимодействие элементов производительных сил и производственных отношений, то он имеет материально-вещественную основу и социально-экономическое содержание. Социально-экономическое содержание лизинга определяется отношениями собственности и совместной экономической деятельности по вертикали и горизонтали (с собственником, обществом и т.д.), а также условиями трансформации собственности. Материально-вещественная сторона лизинга характеризуется организационно-правовыми формами производства, наймом всех или части вещественных элементов предпринимательской деятельности, куплей -- продажей имущества и условиями кредитования.
Рис. 1.1 Основные принципы и особенности лизинговых отношений
Считается, что лизинг тесным образом связан с арендным механизмом, и это действительно так. Но в деловом обороте лизинг имеет более широкую, сложную тройственную экономическую основу. Схема лизинговых отношений, ее развитие и функционирование может быть представлена следующим образом (рис. 1.2.) [8]
Однако следует обратить внимание на тот факт, что в настоящее время в силу существенных деформационных процессов подобная система лизинговых отношений может быть источником развития и неблагоприятных ситуаций, что повлечет за собой не решение вопроса становления сбалансированных экономических отношений, а скорее обратный процесс, усугубляющий сложившуюся ситуацию. Важно, что при реализации предлагаемой технологии (лизинга) необходимо выполнение условия двусторонней финансовой осведомленности основных субъектов сделки (лизингодателя и лизингополучателя), что позволит не только квалифицированно подойти к вопросу построения отношений, но и к реализации основного принципа эффективного управления.
Рис. 1.2 Построение схемы лизинговых отношений: возможные варианты
Поэтому выделяют ряд целевых установок при разработке и дальнейшей реализации процедуры лизинга, адекватной сложившимся в рыночной среде условиям: [5]
- микроэкономическую, которая обусловлена действиями лизингополучателя и направлена не только на реагирование уже появляющихся или оказывающих негативное влияние процессов, но и на их предупреждение;
- рыночную или конъюнктурную (макроэкономическую), которая обусловлена действиями субъектов предложения рынка лизинговых операций -- лизингодателей, акцентирующих внимание на величине доходности избранного по сравнению с альтернативными. Как и в предыдущем случае, следует обращать внимание не только на решение вопросов реагирования уже на свершающееся или свершившиеся события, но в первую очередь на его предупреждение;
- регулируемую со стороны государства, которая обусловлена необходимостью формирования условий правового характера, способствующих оптимальному развитию лизинговых отношений.
Многоуровневое управление лизинговой сделкой представляется как: [13]
1. На уровне государства посредством формирования устойчивого правового фона и стимулирования тем самым развития сектора лизинговых услуг.
2. На уровне субъекта предложения лизинговых услуг (как косвенных, так и прямых) посредством формирования сбалансированной модели отношений, предусматривающих не только учет собственных (доходных) интересов, но и интерес другой стороны (лизингополучателя).
3. На уровне субъекта «получателя» этих услуг -- достижение необходимого эффекта от использования процедуры лизинга, что в конечном итоге выражается в достижении желаемого уровня антикризисного потенциала.
Таким образом, достижение оптимального построения процедуры лизинга в конечном итоге сводится к эффективному управлению экономической составляющей -- величиной лизинговых платежей и учету интересов всех сторон реализуемой сделки, что графически представлено на рис. 1.3.[7]
Рис. 1.3 Общая модель сбалансированного механизма лизинговой сделки
Учитывая роль каждого уровня в реализации процедуры лизинговой сделки, можно определить те составляющие, на которые в большей степени воздействуют те или иные субъекты. Это в дальнейшем позволит сориентироваться на «узкие» места в лизинговых отношениях, расшивка которых позволит обеспечить достижение определенного оптимума.
- Введение
- 1. Теоретические основы лизинговых операций коммерческих банков
- 1.1 Принципы построения лизинговых отношений
- 1.2 Классификация лизинга и лизинговых операций
- 1.3 Участники лизинга и их функции
- 2.1 Этапы проведения лизинговой операции
- 2.2 Лизинговые платежи
- 3. Особенности современной ситуации на рынке лизинговых услуг в России
- 3.1 Проблемы развития лизинговых отношений
- 3.2 Преимущества и перспективы лизинговых операций
- Заключение
- 1.3 Лизинговые операции коммерческих банков.
- 1. Лизинговые операции коммерческих банков. Факторинговые операции коммерческих банков
- Тема 11. Лизинговые операции коммерческого банка
- 98. Лизинговые операции банков
- 25. Лизинговые операции коммерческих банков.
- 2. Лизинговые операции коммерческого банка
- 5. Лизинговые операции коммерческого банка
- 43.Лизинговые операции коммерческих банков
- Вопрос 60. Лизинговые операции коммерческих банков.