3.Анализ операций по кредитованию ОАО «Альфа-Банка»
Таблица 3 - Анализ бухгалтерского баланса
Наименование статьи |
На 01.01.2010 |
На 01.01.2009 |
Изменение |
Темп роста |
|||
Данные по балансу,т.р. |
Удельный вес,% |
Данные по балансу,т.р. |
Удельный вес,% |
||||
1.Активы |
|||||||
1.Денежные средства |
17 832 988 |
3,05 |
23 000 593 |
3,46 |
-5167605 |
88,15 |
|
2.Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации |
18 398 712 |
3,15 |
59 193 056 |
8,91 |
-40794344 |
35,35 |
|
2.1 Обязательные резервы |
3 207 472 |
17,43 |
725 347 |
0,11 |
2482125 |
15845,5 |
|
3. Средства в кредитных организациях |
2 976 103 |
0,51 |
1 794 770 |
0,27 |
1181333 |
188,89 |
|
4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
40 911 826 |
6,99 |
28 095 356 |
4,23 |
12816470 |
23,64 |
|
5. Чистая ссудная задолженность |
444 873 039 |
76,05 |
513 852 254 |
77,3 |
-513407381 |
98,38 |
|
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
45 730 786 |
7,82 |
26 284 858 |
3,95 |
19445928 |
197,97 |
|
6.1 Инвестиции в дочерни и зависимые организации |
10 467 085 |
22,89 |
10 202 078 |
1,53 |
265007 |
1496,09 |
|
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
3 913 162 |
0,67 |
4 163 871 |
0,63 |
-250709 |
106,35 |
|
9. Прочие активы |
10 349 521 |
1,77 |
8 326 390 |
1,25 |
2023131 |
141,6 |
|
10. Всего активов |
584 986 137 |
100 |
664 711 148 |
100 |
520274989 |
||
2.Пассивы |
|||||||
11.Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального Банка Российской Федерации |
7 600 000 |
1,5 |
152 623 489 |
25,08 |
-145023489 |
5,98 |
|
12. Средства кредитных организаций |
78 156 134 |
15,39 |
83 794 284 |
13,77 |
-5638150 |
111,76 |
|
13. Средства клиентов (некредитных организаций) |
395 319 112 |
77,87 |
349 258 047 |
57,39 |
46061065 |
135,69 |
|
13.1 Вклады физических лиц |
131 318 757 |
33,22 |
81 570 053 |
23,36 |
49748704 |
142,21 |
|
14. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
1 265 014 |
0,21 |
-1265014 |
0 |
|
15. Выпущенные долговые обязательства |
18 196 799 |
3,58 |
10 635 657 |
1,75 |
7561142 |
204,57 |
|
16. Прочие обязательства |
7 110 934 |
1,4 |
8 864 960 |
1,46 |
6224444 |
95,89 |
|
17. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон |
1 262 908 |
0,25 |
2 130 557 |
0,35 |
-867649 |
71,43 |
|
18. Всего обязательств |
507 645 887 |
86,78 |
608 572 008 |
91,55 |
-557826121 |
94,79 |
|
3. Источники собственных средств |
|||||||
19. Средства акционеров (участников) |
59 587 623 |
77,05 |
1 565 742 |
2,79 |
58021881 |
2761,65 |
|
20. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
21. Эмиссионный доход |
1 810 961 |
2,34 |
37 319 275 |
66,47 |
-35508314 |
3,52 |
|
22. Резервный фонд |
234 861 |
0,3 |
234 861 |
0,42 |
0 |
71,43 |
|
23. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся для продажи |
1 448 365 |
1,87 |
606 463 |
1,08 |
841902 |
173,15 |
|
24. Переоценка стоимости основных средств |
865 154 |
1,12 |
866 543 |
1,54 |
-1389 |
72,73 |
|
25. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
15 547 645 |
20,1 |
11 731 614 |
20,9 |
3816031 |
96,17 |
|
26. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
-2 154 359 |
-2,79 |
3 814 642 |
6,79 |
-5969001 |
-41,09 |
|
27. Всего источников собственных средств |
77 340 250 |
13,22 |
56 139 140 |
8,45 |
21201110 |
156,45 |
|
4.Внебалансовые обязательства |
|||||||
28. Безотзывные обязательства кредитной организации |
496 973 881 |
578 643 973 |
-81670092 |
||||
29. Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
90 912 065 |
145 865 708 |
-54953643 |
Таблица 4 - Анализ отчета о прибылях и убытка
Наименование статьи |
показатель структуры имущества |
||||||
отчетный период |
прошлый период |
изменения (-;+) |
|||||
тыс.руб |
уд.вес,% |
тыс.руб |
уд.вес,% |
тыс.руб |
темп роста,% |
||
1.Процентные доходы, всего, в том числе: |
74 330 793 |
100 |
61 452 727 |
100 |
12878066 |
0 |
|
1.1 От размещения средств в кредитных организациях |
6 558 894 |
8,82 |
3 908 963 |
6,36 |
2649931 |
138,68 |
|
1.2 От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
61 743 203 |
83,07 |
54 555 687 |
88,78 |
7187516 |
93,57 |
|
1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1.4 От вложений в ценные бумаги |
6 028 696 |
8,11 |
2 988 077 |
4,86 |
3040619 |
166,87 |
|
2 .Процентные расходы, всего, в том числе: |
39 272 321 |
100 |
30 248 042 |
100 |
9024279 |
0 |
|
2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций |
13 779 627 |
35,09 |
8 545 736 |
28,25 |
5233891 |
124,21 |
|
2.2 По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
24 253 281 |
61,76 |
20 435 712 |
67,56 |
3817569 |
91,42 |
|
2.3 По выпущенным долговым обязательствам |
1239 413 |
3,16 |
1 266 594 |
4,19 |
-27181 |
75,42 |
|
3. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
35 058 472 |
100 |
31 204 685 |
100 |
3853787 |
0 |
|
4. Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: |
-26 060 815 |
100 |
-23 739 295 |
100 |
-2321520 |
0 |
|
4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-1 679 525 |
6,44 |
-330 398 |
1,39 |
-1349127 |
463,31 |
|
5. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
8 997 657 |
100 |
7 465 390 |
100 |
1532267 |
0 |
|
6. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
4 836 458 |
100 |
426 958 |
100 |
4409500 |
0 |
|
7. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
537 396 |
100 |
203 280 |
100 |
334116 |
0 |
|
8. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
100 |
0 |
100 |
0 |
0 |
|
9. Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
-5 110 706 |
100 |
-5 960 584 |
100 |
849878 |
0 |
|
10. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
1 270 013 |
100 |
18 618 594 |
100 |
-17348581 |
0 |
|
11. Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
8 705 |
100 |
3 503 |
100 |
5202 |
0 |
|
12.Комиссинные доходы |
12 312 106 |
100 |
11 347 092 |
100 |
965014 |
0 |
|
13.Комиссионные расходы |
2 287 326 |
100 |
1 893 272 |
100 |
394054 |
0 |
|
14. Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
-68 168 |
100 |
-617 |
100 |
-67551 |
0 |
|
15. Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
0 |
100 |
0 |
100 |
0 |
0 |
|
16, Изменение резерва по прочим потерям |
234 981 |
100 |
-1 557 228 |
100 |
1792209 |
0 |
|
17. Прочие операционные доходы |
4 154 730 |
100 |
6 387 893 |
100 |
-2233163 |
0 |
|
18. Чистые доходы (расходы) |
24 885 846 |
100 |
35 041 009 |
100 |
-10155163 |
0 |
|
19. Операционные расходы |
25 568 789 |
100 |
27 593 564 |
100 |
-2024775 |
0 |
|
20. Прибыль (убыток) до налогообложения |
-682 943 |
100 |
7 447 445 |
100 |
-8130388 |
0 |
|
21. Начисленные (уплаченные) налоги |
1 471 416 |
100 |
3 632 803 |
100 |
-2161387 |
0 |
|
22. Прибыль (убыток) после налогообложения |
-2 154 359 |
100 |
3 814 642 |
100 |
-5969001 |
0 |
|
23. Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: |
0 |
100 |
0 |
100 |
0 |
0 |
|
23.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
24. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
-2 154 359 |
100 |
3 814 642 |
100 |
-5969001 |
0 |
Таблица 5 - Анализ отчета о движении денежных средств
наименование |
На 01.01.2010 |
На 01.01.2009 |
изменение |
||||
Тыс.руб. |
% |
Тыс.руб. |
% |
Тыс.руб. |
% |
||
1.Чистые денежные средства, полученные от/использованные в операционной деятельности |
|||||||
1.1 Денежные средства, полученные от/использованные в операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах всего, в том числе: |
18 301 858 |
-29,81 |
17 877 092 |
26,84 |
424766 |
-111,07 |
|
1.1.1 Проценты полученные |
71 862 390 |
392,65 |
59 065 903 |
330,4 |
12796487 |
118,84 |
|
1.1.2 Проценты уплаченные |
-41 555 602 |
-227,05 |
-27 992 968 |
-156,59 |
-13562634 |
145 |
|
1.1.3 Комиссии полученные |
12 214 445 |
66,74 |
11 858 828 |
66,34 |
355617 |
100,6 |
|
1.1.4 Комиссии уплаченные |
-2 241 076 |
-12,25 |
-1 885 031 |
-10,54 |
-356045 |
116,22 |
|
1.1.5 Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи |
2 876 473 |
15,72 |
1 634 287 |
9,14 |
1242186 |
171,99 |
|
1.1.6 Доходы за вычетом расходом по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1.1.7 Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой |
-5 110 706 |
-27,92 |
-5 960 585 |
-33,34 |
849879 |
83,74 |
|
1.1.8 Прочие операционные доходы |
3 729 530 |
20,38 |
5 592 832 |
31,28 |
-1863302 |
65,15 |
|
1.1.9 Операционные расходы |
-21 879 923 |
-119,55 |
-22 116 190 |
-123,71 |
236267 |
96,64 |
|
1.1.10 Расход/возмещение по налогу на прибыль |
-1 593 673 |
-8,71 |
-2 319 984 |
-12,98 |
726311 |
67,1 |
|
1.2 Прирост/снижение чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе: |
-79 705 437 |
129,81 |
48 738 692 |
73,16 |
-128444129 |
177,43 |
|
1.2.1 Чистый прирост/снижение по обязательным резервам на счетах в Банке России |
-2 482 125 |
3,11 |
5 156 567 |
10,58 |
-7638692 |
29,4 |
|
1.2.2 Чистый прирост/снижение по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
-11 941 765 |
14,98 |
-15 629 287 |
-32,07 |
3687522 |
-46,71 |
|
1.2.3 Чистый прирост/снижение по средствам в кредитных организациях |
-2 766 220 |
3,47 |
1 450 562 |
2,98 |
-4216782 |
116,44 |
|
1.2.4 Чистый прирост/снижение по ссудной задолженности |
52 550 121 |
-65,93 |
-77 761 943 |
-159,55 |
130312064 |
41,32 |
|
1.2.5 Чистый прирост/снижение по прочим активам |
-1 665 110 |
2,09 |
-1 614 811 |
-3,31 |
-50299 |
-63,14 |
|
1.2.6 Чистый прирост/снижение по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России |
-145 023 489 |
181,95 |
152 623 489 |
313,15 |
-297646978 |
58,1 |
|
1.2.7 Чистый прирост/снижение по средствам других кредитных организаций |
-12 732 523 |
15,97 |
-42 817 552 |
-87,85 |
30085029 |
-18,18 |
|
1.2.8 Чистый прирост/снижение по средствам клиентов (некредитных организаций) |
36 706 057 |
-46,05 |
37 448 800 |
76,84 |
-742743 |
-59,93 |
|
1.2.9 Чистый прирост/снижение по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
-1 265 014 |
0,16 |
1 265 014 |
2,6 |
-2530028 |
6,15 |
|
1.2.10 Чистый прирост/снижение по выпущенным долговым обязательствам |
7 075 674 |
-8,88 |
-9 236 321 |
-18,95 |
16311995 |
46,86 |
|
1.2.11 Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам |
1 838 957 |
2,31 |
-2 145 826 |
-4,4 |
3984783 |
-52,5 |
|
1.3 Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст.1.2) |
-61 403 579 |
100 |
66 615 784 |
100 |
-128019363 |
100 |
|
2. Чистые денежные средства, полученные от/использованные в инвестиционной деятельности |
|||||||
2.1 Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" |
-19 126 495 |
102,47 |
-14 353 117 |
71,08 |
-4773378 |
144,16 |
|
2.2 Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" |
1 065 281 |
-5,71 |
403 280 |
-2 |
662001 |
285,5 |
|
2.3 Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории удерживаемые до погашения" |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2.4 Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения" |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2.5 Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов |
-808 181 |
4,23 |
-910 660 |
4,51 |
102479 |
93,79 |
|
2.6 Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов |
196 132 |
-1,03 |
-5 335 763 |
26,42 |
5531895 |
-3,9 |
|
2.7 Дивиденды полученные |
8 705 |
-0,05 |
3 503 |
-0,02 |
5202 |
250 |
|
2.8 Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7) |
-18 664 558 |
100 |
-20 192 757 |
100 |
1528199 |
100 |
|
3. Чистые денежные средства, полученные от/использованные в финансовой деятельности |
|||||||
3.1 Взносы акционеров (участников) в уставный капитал |
22 513 567 |
100 |
0 |
0 |
22513567 |
0 |
|
3.2 Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3.3 Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3.4 Выплаченные дивиденды |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3.5 Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4) |
22 513 567 |
100 |
0 |
100 |
22513567 |
100 |
|
4. Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на денежные средства и их эквиваленты |
9 110 496 |
100 |
2 023 386 |
100 |
7087110 |
100 |
|
5. Прирост/использование денежных средств и их эквивалентов |
-48 444 074 |
100 |
48 446 413 |
100 |
-96890487 |
100 |
|
5.1 Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года |
81 468 302 |
-168,17 |
33 021 889 |
68,16 |
48446413 |
-246,73 |
|
5.2 Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года |
33 024 228 |
-68,17 |
81 468 302 |
168,16 |
-48444074 |
-40,54 |
Таблица 6 - Анализ отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2010 года
№ п/п |
наименование |
Данные на начало отчетного периода |
Прирост (+)/ снижение (-) за отчетный период |
Данные на соответствующую дату отчетного периода |
|
1 |
Собственные средства (капитал) (тыс.руб.), всего, в том числе: |
70 735 584 |
48 790 010 |
119 525 594 |
|
1.1 |
Уставный капитал кредитной организации, в том числе: |
1 565 742 |
58 021 881 |
59 587 623 |
|
1.1.1 |
Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей) |
1 565 742 |
58 021 881 |
59 587 623 |
|
1.1.2 |
Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций |
0 |
0 |
0 |
|
1.1.3 |
Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
0 |
|
1.2 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
0 |
|
1.3 |
Эмиссионный доход |
37 319 275 |
-35 508 314 |
1 810 961 |
|
1.4 |
Резервный фонд кредитной организации |
234 861 |
0 |
234 861 |
|
1.5 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки): |
15 777 166 |
-2 651 792 |
13 125 374 |
|
1.5.1 |
прошлых лет |
11 731 614 |
4 921 703 |
16 653 317 |
|
1.5.2 |
отчетного года |
4 045 552 |
-7 573 495 |
-3 527 943 |
|
1.6 |
Нематериальные активы |
103 910 |
28 282 |
132 192 |
|
1.7 |
Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости |
26 295 458 |
29 195 913 |
55 491 371 |
|
1.8 |
Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы |
0 |
0 |
0 |
|
2 |
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов) |
10.0 |
Х |
10.0 |
|
3 |
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) |
10.4 |
Х |
21.1 |
|
4 |
Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс.руб.), всего, в том числе: |
56 924 927 |
25 776 302 |
82 701 229 |
|
4.1 |
по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности |
53 935 853 |
25 948 800 |
79 884 653 |
|
4.2 |
по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям |
858 517 |
695 151 |
1 553 668 |
|
4.3 |
по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам |
2 130 554 |
-867 648 |
1 262 906 |
|
4.4 |
под операции с резидентами офшорных зон |
3 |
-1 |
2 |
банк кредитование капитал ликвидность
Таблица 7 - Сведения об обязательных нормативах
№ п/п |
Наименование показателя |
Нормативное значение |
Фактическое значение |
||
на отчетную дату |
на предыдущую отчетную дату |
||||
1 |
Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1) |
10.0 |
21.1 |
10.4 |
|
2 |
Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2) |
15.0 |
41.3 |
93.5 |
|
3 |
Показатель текущей ликвидности банка (Н3) |
50.0 |
76.1 |
81.1 |
|
4 |
Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4) |
120.0 |
87.7 |
103.8 |
|
5 |
Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) |
25.0 |
Максимальное -- 17.0 Минимальное -- 0.6 |
Максимальное -- 23.1 Минимальное -- 2.0 |
|
6 |
Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) |
800.0 |
194.5 |
443.1 |
|
7 |
Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) |
50.0 |
0.0 |
0.0 |
|
8 |
Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) |
3.0 |
0.1 |
1.1 |
|
9 |
Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) |
25.0 |
13.2 |
21.8 |
|
10 |
Показатель соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15) |
||||
11 |
Показатель максимальной совокупной величины кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов (Н16) |
||||
12 |
Показатель предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов (Н16.1) |
||||
13 |
Показатель минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (Н17) |
||||
14 |
Показатель минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций ипотечным покрытием (Н18) |
||||
15 |
Показатель максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (Н19) |
Список использованных источников
1.Устав ОАО «Альфа-Банка»
2. Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)"
3.сайт www. alfabank.ru