2.2 Анализ финансовых показателей ОАО АКБ "Урал ФД"
Проведем анализ имущественного положения ОАО АКБ "УРАЛ ФД" на основе бухгалтерского баланса.
Рассмотрим анализ активов Банка, представленный в таблице 1.
Таблица 1 Анализ активов ОАО АКБ "УРАЛ ФД" за 2013-2015 года, тыс. рублей
Наименование статьи активов |
2013 год |
2014 год |
2015 год |
Изменение 2014/2013 |
Изменение 2015/2014 |
% |
|||
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. |
% |
2015г. |
|||||
Денежные средства |
1273397 |
1280051 |
1660000 |
6654 |
0,5 |
379949 |
29,6 |
6,87 |
|
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ |
463927 |
439548 |
734275 |
-24379 |
-5,2 |
294727 |
67 |
3,04 |
|
Обязательные резервы |
207294 |
201808 |
193145 |
-5486 |
-2,6 |
-8663 |
-4,3 |
0,8 |
|
Средства в кредитных организациях |
2919896 |
3058310 |
1303930 |
138414 |
4,7 |
-1754380 |
-57,3 |
5,4 |
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
15173 |
10275 |
6480 |
-4898 |
-32,2 |
-3795 |
-37 |
0,03 |
|
Чистая ссудная задолженность |
13320375 |
17827177 |
17300091 |
4506802 |
34 |
-527086 |
-3 |
71,6 |
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
2322701 |
1564160 |
1809076 |
-758541 |
-32,6 |
244916 |
15,6 |
7,49 |
|
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
760 |
0 |
0 |
-760 |
-100 |
0 |
0 |
0 |
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
518662 |
621196 |
598964 |
102534 |
20 |
-22232 |
-3,5 |
2,48 |
|
Прочие активы |
491613 |
586808 |
704570 |
95195 |
19,3 |
117762 |
20 |
2,92 |
|
Всего активов |
21325744 |
25387525 |
24145525 |
4061781 |
19 |
-1242000 |
-5 |
100 |
По результатам анализа таблицы 1 определено, что денежные средства увеличились в 2014 году по отношению к 2013 году на 6654 тыс. рублей или на 0,5%, а в 2015 году по отношению к 2014 году увеличились на 379949 тыс. рублей или на 29,6%.
Средства в кредитных организаций в ЦБ в 2014 году уменьшились по отношению к 2013 году на 24379 тыс. рублей или на 5,2%, а в 2015 году по отношению к 2014 году произошло увеличение на 294727 тыс. рублей или на 67%.
Обязательные резервы в 2014 году уменьшились в сравнении с 2013 годом на 5486 тыс. рублей или на 2,6%, и в 2015 году снизились на 8663 тыс. рублей или на 4,3%.
Средства в кредитных организациях в 2014 году увеличились на 138414 тыс. рублей или на 4,7% по отношению к 2013 году, а в 2014 году снизились на 1754380 тыс. рублей или на 57,3%.
Чистая ссудная задолженность увеличилась в 2014 году по отношению к 2013 году на 4506802 тыс. рублей или на 34%, а в 2015 году произошло снижение в сравнении с 2014 годом на 527086 тыс. рублей или на 3%.
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи снизились в 2014 году по отношению к 2013 году на 758541 тыс. рублей или на 33%, а в 2015 году увеличились на 244916 тыс. рублей или на 15,6%.
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы увеличились в 2014 году в сравнении с 2013 годом на 102534 тыс. рублей или на 20%, а в 2015 году по отношению к 2014 году произошло снижение на 22232 тыс. рублей или на 3,5%.
Прочие активы увеличились в 2014 году в сравнении с 2013 годом на 95195 тыс. рублей или на 19,3%, а в 2015 году по отношению к 2014 году увеличились на 117762 тыс. рублей или на 20%.
Всего активы увеличились в 2014 году по отношению к 2013 году на 4061781 тыс. рублей или на 19%, а в 2015 году произошло общее снижение активов на 1242000 тыс. рублей или на 5%.
Таким образом, динамика роста активов банка в 2015 году значительно ниже, чем в 2013 и 2014 годах.
Основными факторами снижения активов Банка за 2015 год стали снижение чистой ссудной задолжности, снижение остатков средств в кредитных организациях: чистая ссудная задолжность снизилась на 527086 тыс.руб или на 3%, а остаток средств в кредитных организациях снизился на 57% или на 1754380 тыс.руб.
Далее рассмотрим структуру активов за 2015 год на рисунке 1.
Рис.1
Таким образом, основная часть активов принадлежит чистой ссудной задолженности (72%), 7% составляют денежные средства. Основные средства составляют 2% всей стоимости активов.
Тем не менее, снижение ссудной задолженности - это результат неэффективного кредитного портфеля Банка. Банк стал выдавать большее количество кредитов, но с более низким качеством обслуживания долга.
Далее рассмотрим динамику пассивов ОАО АКБ "УРАЛ ФД" за 2013-2015 года.
Таблица 2 Анализ пассивов ОАО АКБ "УРАЛ ФД" за 2013-2015 года, тыс. рублей
Наименование статьи пассивов |
2013 год |
2014 год |
2015 год |
Изменение 2014/2013 |
Изменение 2015/2014 |
% |
|||
Тыс.руб. |
% |
Тыс.руб. |
% |
2015 |
|||||
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ |
0 |
200000 |
350000 |
200000 |
150000 |
75 |
1,63 |
||
Средства кредитных организаций |
215000 |
0 |
100000 |
-215000 |
-100 |
100000 |
0,46 |
||
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
18633864 |
22452071 |
20780131 |
3818207 |
20,49 |
-1671940 |
-7,45 |
96,6 |
|
Вклады физических лиц |
11758239 |
13476035 |
12982643 |
1717796 |
14,61 |
-493392 |
-3,66 |
60,3 |
|
Выпущенные долговые обязательства |
58977 |
32619 |
66048 |
-26358 |
-44,7 |
33429 |
102,5 |
0,31 |
|
Прочие обязательства |
281076 |
304706 |
203081 |
23630 |
8,407 |
-101625 |
-33,4 |
0,94 |
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
63169 |
27341 |
22493 |
-35828 |
-56,7 |
-4848 |
-17,7 |
0,1 |
|
Всего обязательств |
19252086 |
23016737 |
21521753 |
3764651 |
19,55 |
-1494984 |
-6,5 |
100 |
Таким образом, кредиты, депозиты и прочие средства в ЦБ РФ за 2014 году увеличились в сравнении с 2013 годом на 200000 тыс. рублей или на 100%, а в 2015 году данная статья больше 2014 года на 75% или на 150000.
Средства кредитных организаций в 2014 году уменьшились в сравнении с 2013 годом на 215000 тыс. рублей или на 100%, а в 2015 году в сравнении с 2014 годом произошло увеличение на 100000 тыс. рублей или на 100%.
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями в 2014 году увеличились на 3818207 тыс. рублей в сравнении с 2013 годом (20,4%), а в 2015 году произошло снижение по отношению к 2014 году на 1671940 тыс. рублей или на 7,45%.
Вклады физических лиц в 2014 году увеличились в сравнении с 2013 годом на 1717796 тыс. рублей или на 14,6%, а в 2015 году снизились по сравнению с 2014 годом на 493392 тыс. рублей или на 3,6%.
Выпущенные долговые обязательства в 2014 году уменьшились в сравнении с 2013 годом на 26358 тыс. рублей или на 45%, а в 2015 году увеличились по отношению к 2014 году на 33429 тыс. рублей или на 102,5%.
Прочие обязательства увеличились в 2014 году в сравнении с 2013 годом на 23630 тыс. рублей или на 8,4%, а в 2015 году произошло снижение на 33,4% или на 101625 тыс. рублей в сравнении с 2014 годом.
Всего обязательства в 2014 году увеличились в сравнении с 2013 годом на 3764651 тыс. рублей или на 19,5%, а в 2015 году снизились по отношению к 2014 году на 1494984 тыс. рублей или на 6,5%.
Основными факторами снижения обязательств банка за 2015 год является уменьшение остатков на счетах клиентов банка на 7% (1671940 тыс.руб), в том числе по средствам до востребования снижение составило 1874948 тыс.руб или 33%, по вкладам физ.лиц - 493392 тыс. руб (4%), при росте депозитов юр.лиц на 592049 тыс.руб (13%).
Далее проведем анализ финансовых результатов деятельности банка за 2013-2015 г.г Анализ финансовых результатов деятельности банка осуществляется на основании отчета о прибылях и убытках.
Таблица 3 - Динамика доходов и расходов ОАО АКБ "УРАЛ ФД" за 2013-2015 года, тыс. рублей
Наименование статьи |
2013 год |
2014 год |
2015 год |
Изменение 2014/2013 |
Изменение 2015/2014 |
|||
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. |
% |
|||||
Процентные доходы, всего |
1810025 |
2368886 |
2660850 |
558861 |
30,8 |
291964 |
12,3 |
|
Процентные расходы, всего |
902489 |
1218607 |
1355391 |
316118 |
35 |
136784 |
11,2 |
|
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
907536 |
1150279 |
1305459 |
242743 |
26,7 |
155180 |
13,4 |
|
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери |
886256 |
910564 |
802712 |
24308 |
2,7 |
-107852 |
-11,8 |
|
Комиссионные доходы |
211083 |
256717 |
284448 |
45634 |
21,6 |
27731 |
10,8 |
|
Комиссионные расходы |
34265 |
47286 |
69769 |
13021 |
38 |
22483 |
47,5 |
|
Прочие операционные доходы |
27649 |
116925 |
22872 |
89276 |
322 |
-94053 |
-80,4 |
|
Чистые доходы (расходы) |
1199038 |
1256967 |
1110580 |
57929 |
4,8 |
-146387 |
-11,6 |
|
Операционные расходы |
997725 |
1130997 |
1039285 |
133272 |
13,3 |
-91712 |
-8,1 |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
201313 |
125970 |
71295 |
-75343 |
-37,4 |
-54675 |
-43,4 |
|
Начисленные (уплаченные) налоги |
101057 |
90568 |
65928 |
-10489 |
-10,3 |
-24640 |
-27,2 |
|
Прибыль после налогообложения |
100256 |
35402 |
5367 |
-64854 |
-64,6 |
-30035 |
-84,8 |
На основании таблицы 3 определено, что процентные доходы ОАО АКБ "УРАЛ ФД" в 2014 году в сравнении с 2013 годом увеличились на 558861 тыс. рублей или на 30,8%, а в 2015 году в сравнении с 2014 годом произошло увеличение на 291964 тыс. рублей или на 12,3%.
Процентные расходы также увеличились в 2014 году по отношению к 2013 году на 316118 или на 35%, а в 2015 году по отношению к 2014 году произошло увеличение на 136784 тыс. рублей или на 11,2%.
Комиссионные доходы в 2014 году увеличились по отношению к 2013 году на 45634 тыс. рублей или на 21,6%, а в 2015 году по отношению к 2014 году произошло увеличение на 27731 тыс. рублей или на 10,8%.
Комиссионные расходы увеличились в 2014 году по отношению к 2013 году на 13021 тыс. рублей или на 38%, а в 2015 году произошло увеличение на 22483 тыс. рублей или на 47,5%.
Прочие операционные доходы увеличились в 2014 году на 89276 тыс. рублей (322%) по отношению к 2013 году, а в 2015 году по отношению к 2014 году произошло снижение на 94053 тыс. рублей или на 80%.
Большой объем расходов на формирование резервов стал основной причиной снижения прибыли.
Прибыль до налогообложения в 2014 году уменьшилась по отношению к 2013 году на 75343 тыс. рублей или на 37%, а в 2015 году уменьшилась на 54675 тыс. рублей или на 43%.
Прибыль после налогообложения в 2014 году уменьшилась по отношению к 2013 году на 64854 тыс. рублей или на 65%, а в 2015 году по отношению к 2014 году снизилась на 30035 тыс. рублей или на 85%.
Таким образом, анализ финансовых результатов в 2015 году указывает на снижение основных финансовых показателей в сравнении с 2013 и 2014 годами.
- Введение
- Глава 1. Теоретические и методологические основы кредитной политики коммерческого банка
- 1.1 Понятие кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка
- 1.2 Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики банка
- 1.3 Основные виды кредитных операций коммерческого банка
- Глава 2. Анализ кредитной политики ОАО АКБ "Урал ФД"
- 2.1 Краткая характеристика ОАО АКБ "Урал ФД"
- 2.2 Анализ финансовых показателей ОАО АКБ "Урал ФД"
- 2.3 Анализ кредитной политики ОАО АКБ "Урал ФД"
- Глава 3. Совершенствование кредитной политики ОАО АКБ "Урал ФД"
- 3.1 Практические рекомендации по совершенствованию кредитной политики в ОАО АКБ "Урал ФД"