Мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью в ОАО "Балтийский банк"

2.2 Анализ активов и пассивов банка

В таблице 2.2. представлена динамика показателей баланса ОАО «Балтийский банк» за 2007-2010 гг.

Таблица 2.2 - Анализ динамики статей баланса за 2007-2010 гг.

№ n/n	Наименование статьи	2007	2008	2009	2010	Темп роста
	I. Активы
1	Денежные средства	3950225	4964974	6006808	4682636	118,5
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	3170151	1954032	6392113	2038630	64,3
2.1	Обязательные резервы	560064	56644	384157	466377	83,3
3	Средства в кредитных организациях	124824	2386063	2244942	1771389	1419,1
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	2558996	0	167756	4995094	195,2
5	Чистая ссудная задолженность	26650787	30173409	23791335	26232263	98,4
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1135503	6501748	8276149	14954931	1317,0
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	1498	1498	1738	40	2,7
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	-
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3054776	4412591	4203905	4064720	133,1
9	Прочие активы	3081501	4692762	6936576	4647898	150,8
10	Всего активов	43726763	55085579	58019584	63387561	145,0
	II. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	4000000	0	0	-
12	Средства кредитных организаций	52833	63609	48065	49997	94,6
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	38472508	39398325	50941506	55742839	144,9
13.1	Вклады физических лиц	28407626	29950577	41782736	47845726	168,4
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	-
15	Выпущенные долговые обязательства	683811	244617	181875	162036	23,7
16	Прочие обязательства	538045	630305	950891	877340	163,1
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	23589	45918	53960	55836	236,7
18	Всего обязательств	39770786	44382774	52176297	56888048	143,0
	III. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	166232	166232	166232	166232	100,0
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	-
21	Эмиссионный доход	2422733	2422733	2422733	2422733	100,0
22	Резервный фонд	6649	8312	8312	8312	125,0
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	-14677	35439	61857	-
24	Переоценка основных средств	208629	1372998	1371987	1371856	657,6
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	993199	1288174	6740548	1838715	185,1
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	158535	5459033	-4901964	629808	397,3
27	Всего источников собственных средств	3955977	10702805	5843287	6499513	164,3
	IV. Внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	6497633	3976728	5919296	9631305	148,2
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	191265	220844	293625	1006946	526,5

Анализ изменения статей баланса показал, что за последние годы общий объем активов увеличился на 45% и составили в 2010 году 63387561 тыс.руб., что на 9,25% больше показателей 2009 года. Необходимо отметить, за анализируемый период рост активов происходил ежегодно, несмотря на кризисные явления на рынке.

Однако, показатели кредитования в целом за период снизились, в основном за счет падения в 2009 году, хотя за последний год сумма ссудной задолженности выросла на 10,26%, причем, как по физическим, так и по юридическим лицам.

В целом рост активов был обусловлен увеличением вложений в финансовые инструменты, вложений в кредитных учреждениях, а также ростом иммобилизационных активов (основные средства, нематериальные активы и запасы). Так, необходимо отметить, что объем вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, вырос за период более чем в 13 раз, а за 2010 год на 80,7%.

Также увеличились общие обязательства банка, в целом за период на 43%, а за 2010 год на 9%. Это произошло в основном за счет роста привлеченных средств клиентов банка на 44,9%, причем, преимущественно за счет вкладов физических лиц, общий объем которых вырос за 2007-2010 гг. 68,4%, а за 2010 год на 14,5%. В то же время снизилась зависимость банка от других кредитных организаций и ЦБ.

Одновременно происходил рост собственного капитала банка, в целом за период на 64,3%, а за 2010 год на 11,2%.

На основе данных таблицы 2.2 представим динамику показателей активов, пассивов и собственного капитала ОАО «Балтийский банк» за 2007-2010 гг. на рисунке 2.2.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2.2 - Динамика показателей баланса ОАО «Балтийский банк» за 2007-2010 гг.

Таким образом, показатели баланса ОАО «Балтийский банк» демонстрируют разнонаправленную динамику. Так, рост активов был обусловлен ростом вложений в финансовые инструменты, в то время как объемы кредитования снизились, что может говорить о повышении риска в условиях нестабильности на финансовом рынке. Рост обязательств сопровождался соответственным увеличением объемов привлеченных средств клиентов, причем в основном физических лиц. Объем собственного капитала во многом отражал результаты деятельности банка.

Рассмотрим подробнее структуру баланса ОАО «Балтийский банк» за 2009-2010 гг. в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Структурный анализ баланса за 2009-2010 гг.

№ n/n	Наименование статьи	2009	2010
		тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
	I. Активы
1	Денежные средства	6006808	10,35	4682636	7,39
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	6392113	11,02	2038630	3,22
2.1	Обязательные резервы	384157	0,66	466377	0,74
3	Средства в кредитных организациях	2244942	3,87	1771389	2,79
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	167756	0,29	4995094	7,88
5	Чистая ссудная задолженность	23791335	41,01	26232263	41,38
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	8276149	14,26	14954931	23,59
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	1738	0,003	40	0,0001
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	-	0	-
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4203905	7,25	4064720	6,41
9	Прочие активы	6936576	11,96	4647898	7,33
10	Всего активов	58019584	100,0	63387561	100,00
	II. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ	0	-	0	-
12	Средства кредитных организаций	48065	0,08	49997	0,08
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	50941506	87,80	55742839	87,94
13.1	Вклады физических лиц	41782736	72,01	47845726	75,48
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	-	0	-
15	Выпущенные долговые обязательства	181875	0,31	162036	0,26
16	Прочие обязательства	950891	1,64	877340	1,38
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	53960	0,09	55836	0,09
18	Всего обязательств	52176297	89,93	56888048	89,75
	III. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	166232	0,29	166232	0,26
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	-	0	-
21	Эмиссионный доход	2422733	4,18	2422733	3,82
22	Резервный фонд	8312	0,01	8312	0,01
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	35439	0,06	61857	0,10
24	Переоценка основных средств	1371987	2,36	1371856	2,16
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	6740548	11,62	1838715	2,90
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-4901964	-8,45	629808	0,99
27	Всего источников собственных средств	5843287	10,07	6499513	10,25
	IV. Внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	5919296	10,20	9631305	15,19
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	293625	0,51	1006946	1,59

Анализ структуры баланса ОАО «Балтийский банк» показал, что наибольшую долю в активах занимает ссудная задолженность, причем за 2010 год ее показатель вырос на 0,37% и составил 41,38%, что находится в пределах рекомендуемых значений (60-65%). В структуре кредитного портфеля банка преобладают краткосрочные ссудные операции, что благоприятно сказывается на показателях ликвидности банка.

Содержание