5.2. Показатели и условия, удовлетворяющие требованиям к участию в системе страхования вкладов

Особенностью надзора за банками в период вступления в систему страхования вкладов является предъявление к банкам более строгих (по сравнению с ранее применявшимися) требований к участию в системе страхования, заключающихся в установлении специальных критериев. Так, в ст. 44 Закона о страховании банковских вкладов закреплено, что банк признается удовлетворяющим требованиям к участию в системе страхования вкладов при соответствии им одновременно следующим условиям:

1) если учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными;

2) если банк выполняет обязательные нормативы, установленные Банком России;

3) если финансовая устойчивость банка признается Банком России достаточной;

4) если меры, предусмотренные статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", статьей 3 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", к банку не применяются.

Отметим также, что финансовая устойчивость банка оценивается Банком России по следующим группам показателей:

1) группа показателей собственных средств (капитала), включая показатели, характеризующие достаточность и качество капитала;

2) группа показателей активов, включая показатели, характеризующие качество ссуд и иных активов, полноту сформированных под них резервов на возможные потери и риски концентрации;

3) группа показателей доходности, включая показатели, характеризующие рентабельность активов и капитала, структуру доходов и расходов, доходность отдельных видов операций и банка в целом;

4) группа показателей ликвидности, включая показатели, характеризующие краткосрочную, среднесрочную и долгосрочную ликвидные позиции банка, а также показатель риска в отношении крупных кредиторов и вкладчиков;

5) группа показателей качества управления банком, включая показатели, характеризующие систему управления рисками, состояние внутреннего контроля, в том числе в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также качество бизнес-планирования;

6) группа показателей прозрачности структуры собственности.

Следует заметить, что часть критериев была известна до принятия закона о страховании банковских вкладов, другая представляет собой новеллу. Так, в соответствии с законом о Банке России устанавливает нормативы достаточности капитала, текущей и общей ликвидности, максимального размера крупных кредитных рисков, максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, критерии и порядок оценки активов, определяет правила организации внутреннего контроля.

К новым показателям относятся: показатели достаточности капитала, показатель оценки качества капитала, показатель качества кредитов, показатель качества активов, показатель доли просроченных кредитов и др. Особую важность для оценки деятельности банка имеют показатели прозрачности структуры собственности и показатели организации службы внутреннего контроля, в том числе системы противодействия легализации незаконных доходов и финансированию терроризма. Решение о соответствии банка установленным требованиям отбора принимается по итогам рассмотрения деятельности банка в ходе многоэтапного процесса.

Статья 1 Закона о страховании вкладов предусматривает, что отношения, возникающие в связи созданием и функционированием системы страхования вкладов, регулируются федеральными законами, а в случаях, предусмотренных законом, принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России. Реализуя предоставленные законом полномочия, Банк России издал ряд актов в области страхования вкладов физических лиц. Например, в соответствии с п. 4 ч. 3 ст. 6 Закона о страховании банковских вкладов по предложению Агентства по страхованию вкладов издано Указание Банка России от 01.04.2004 г. № 1417-У "О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками". Также согласно ст. 44 данного закона издано Указание Банка России от 16.01.2004 г. № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" и др. Анализ норм, так или иначе регулирующих порядок проверки банков, дает понять, что решение о соответствии банка отдается непосредственно на откуп Банку России. Например, финансовая устойчивость банка признается достаточной, если Банк России признает ее таковой (как указано в ст. 44 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»). Но никаких строго определенных параметров или показателей, которых должен придерживаться регулятор, ни в одном нормативном акте не содержится.

Специалистами неоднократно отмечалось, что положения ст. 44 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» содержат нечеткие критерии, порождающие непрозрачность процедуры отбора банков в систему страхования. Особенно интересно то, что так называемая "фильтрация" банков по формальным признакам без достаточного опыта такого отбора позволила попасть в систему страхования вкладов банкам с разной степенью надежности. В результате те, кто годами безупречной работы зарабатывал доверие вкладчиков и деловых партнеров, оказались на равных с остальными. Существует также мнение, согласно которому регулятор по-разному оценивал соответствие того или иного банка вступлению в систему страхования, чему способствовали и неоднозначные критерии, установленные в Законе о страховании банковских вкладов. В одних случаях Банк России "закрывал глаза" на недочеты в работе банка, «чтобы избежать новой паники на рынке, а в других - те же недочеты банков, мелкие несоответствия становились грубыми нарушениями.

Отметим, что в соответствии с Федеральным законом от 27.10.2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» Центральный банк РФ, также как и Агентство по страхованию вкладов, теперь вправе осуществлять меры по предупреждению банкротства коммерческих банков, являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов. В целях поддержания стабильности банковской системы и защиты законных интересов вкладчиков и кредиторов банков при наличии признаков неустойчивого финансового положения банков, выявлении ситуаций, угрожающих стабильности банковской системы и законным интересам вкладчиков и кредиторов банков, Центральный банк Российской Федерации (Банк России) и государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" вправе осуществлять меры по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Это весьма важная новелла российского банковского законодательства.

Подводя итог вышеизложенному, хочется отметить, что, с одной стороны ЦБ РФ оказывает содействие вкладчику в возврате денежных средств, устанавливая достаточно жесткие рамки для функционирования банков, с другой стороны, Банк России решает за вкладчика, в какой банк стоит нести сбережения, а в какой, соответственно, нет. При таких условиях ставится под сомнение соблюдение конституционных прав, в данном случае вкладчика, на свободное распоряжение денежными средствами, принадлежащими ему на праве собственности. Однако, следует это признать оправданным.