3. Гарантійні послуги фінансових установ

Переймання фінансових ризиків суб'єктів господарювання можуть здійснювати банківські установи шляхом надання банківських гарантій. Необхідність надання гарантій виникає в умовах, коли суб'єктам госпо­дарських відносин важко оцінити платоспроможність своїх контрагентів або їх можливість виконати прийняті зобов'язання за угодами.

Банківська гарантія - це зобов'язання банку гаранта забезпечити виконання фінансових зобов'язань свого клієнта перед іншими кредиторами в тому випадку, якщо сам боржник їх вчасно не виконає.

У гарантійній операції беруть участь гри сторони: гарант, принципал та бенефіціар. У ролі гаранта виступає банківська установа, яка налає гарантію на користь бенефіціара. Бенєфіціаром є особа, на користь якої повинен бути здійснений платіж. Принципал - зобов'язана за госпо­дарською операцією особа (клієнт банку), яка уповноважує свій банк виставити гарантію і надає йому інструкції щодо її умов.

У процесі надання гарантійних послуг банківські установи можуть здійснювати видачу прямих і непрямих гарантій. При видачі прямих гарантій учасниками гарантійної операції є три особи: бенефіціар, прин­ципал і банк принципала, який виступає в ролі гаранта і надає гарантію на користь бенефіціара .

Поряд з прямими гарантіями, які надаються безпосередньо бенефіціару. банківські установи можуть здійснювати видачу непрямих гарантій, що авізуються через банк бенефіціара. У випадку надання непрямої гарантії у відносинах з приводу реалізації гарантійних операцій приймають участь чотири сторони: бенефіціар, принципал, банк бене­фіціара, який виступає в ролі гаранта, та банк принципала що виконує роль контргаранта. Як правило, такі гарантії надаються для гарантування за зовнішньоторговельними контрактами. Якщо між банком-гарантом і банком-контргарантом не укладені кореспондентські відносини, у проведенні гарантійної операції приймає участь ще одна банківська установа яка виступає в ролі посередника між банківськими установами.

Банк-гарант може надавати такі види гарантій: платіжні гарантії, гарантії повернення авансового платежу, тендерні гарантії (гарантії забезпечення пропозиції), гарантії виконання, гарантії повернення пози­ки. Поряд з видачею гарантій банківські установи можуть здійснювати видачу контгарантій. Контр-гарантія являє собою зобов'язання, яке надає інша банківська установа на користь банку-гаранта. Згідно з українським законодавством банківські гарантії можуть надаватись на користь резидентів і нерезидентів.

Залежно від можливості відкликання зобов'язань за гарантіями вони можуть поділятися на відкличні та безвідкличні. Якщо в гарантії немає прямого застереження про її відкличність, вона вважається безвідкличною.

Видача банківських гарантій здійснюється на підставі заяви клієнта фінансової установи. При прийнятті рішення про видачу гарантії ретель­но аналізується фінансовий стан заявника та умови реалізації майбутньої господарської операції. У випадку позитивного рішення щодо видачі гарантії між банком та клієнтом укладається договір, в якому зазна­чаються умови видачі та реалізації гарантії, строк її дії, обумовлюється вартість гарантійних послуг тощо.