9.3 Классификация банковских ссуд

Банковские ссуды можно классифицировать по различным признакам, в том числе по назначению, наличию и характеру обеспечения, срокам, методам погашения и характеру их происхождения. Существуют также другие признаки, но и приведенных достаточно, чтобы охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков.

Большинство ссуд являются срочными ссудами, то есть ссудами с совершенно определенными сроками погашения. В соответствии со сроками погашения банковские ссуды можно разделить на краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

Краткосрочные ссуды – это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. Они предоставляются под товарно-материальные ценности, затраты, ценности в расчетах, на текущие потребности в платежах, распределительные операции.

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 3 года. Они обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основных фондов, оборотных средств, финансовых активов.

Среднесрочными ссудами являются кредиты, срок пользования которыми находится в пределах от одного до трех лет. Обслуживают потребности, аналогичные долгосрочным ссудам.

Преобладание краткосрочных кредитов (более 80%) в общей массе кредитных вложений на современном этапе связано с ориентацией коммерческих банков на получение прибыли и размещение средств в пределах коротких сроков в силу экономической нестабильности, высокого инфляционного давления.

На Украине совершенно естественно происходит трансформация кредитной политики банков в сторону краткосрочного кредитования. Среднесрочное и долгосрочное кредитование не получает развития.

В Великобритании банки имеют право выдавать ссуды в форме овердрафтов на текущих счетах. Если клиент превышает остаток текущего счета в банке, то есть осуществляет овердрафт, то банк взимает проценты с отрицательного остатка на счете. Овердрафт – отрицательный баланс на текущем счету, приобретающий статус ссуды.

В США введены чековые ссуды, кредитные карточки. Американские банки традиционно предпочитали заключение письменного контракта на предоставление ссуд. Ссуды могут быть обеспеченными и необеспеченными.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать:

конкретный источник погашения долга;

юридическое оформление права кредитора на его использование;

организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Для того, чтобы обеспечить возврат ссуд, банки обязывают клиентов передавать в распоряжение банков законные требования на право владения недвижимостью, пакетом акций корпораций, сберегательными вкладами, страховыми полисами, автомобилями или другими предметами потребления длительного пользования. Главная причина, по которой банки требуют обеспечения – риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск.

В случае, если заемщик не возвращает ссуду в означенный срок, банк имеет право продать залог для компенсации суммы невозвращенной ссуды. Рыночная стоимость активов, которые служат обеспечением, может снизиться, а это при вынужденной распродаже может не позволить выручить средства, достаточные для погашения долга.

Использование залогового обеспечения уменьшает уровень риска и дает банкам возможность ссужать деньги под меньший процент, чем при отсутствии обеспечения.

Залог – некоторое обеспечение, передаваемое заемщиком кредитору в качестве гарантии возврата ссуды.

Таким образом, если заемщик предлагает некий залог для получения ссуды в качестве гарантии (обеспечения), то такая ссуда называется обеспеченной, гарантированной.

Формы обеспечения обязательств клиента:

1) залог имущества, оформляемый нотариально договором залога;

2) гарантия – договор, который заключается между банком и гарантом путем выдачи последним гарантийного письма и принятия этого письма к исполнению учреждением банка. В качестве гаранта могут выступать любые финансово-устойчивые организации, имеющие необходимые размеры собственных средств для обеспечения кредита;

3) уступка требований и передача права собственности.

Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита. Договор цессии дополняет кредитный договор.

4) страхование ответственности заемщика за непогашение кредитов на основе заключения им договора страхования со страховой компанией. В банк представляется страховое свидетельство. Банк может заключить договор о добровольном страховании кредитного риска. В этом случае сумма страховых взносов включается в проценты за кредит.

Необеспеченная (негарантированная) ссуда – это ссуда, для предоставления которой банк не требует от заемщика никакого обеспечения. При выдаче необеспеченных ссуд особое внимание уделяется репутации и финансовому положению заемщика, его будущим доходам и состоянию его прошлых платежей по ссудам. Вопреки распространенному мнению, наиболее крупные ссуды в США и наибольший объем кредита часто предоставляются банками без всякого обеспечения.

Ссуда, обеспеченная хорошим залогом, должна выдаваться под меньший процент, чем необеспеченная при прочих равных условиях. Однако условия не часто оказываются равными. Банки стараются выдавать негарантированные ссуды только кредитоспособным клиентам. Между тем, заемщики нередко предлагают залоговое обеспечение именно под те ссуды, которые они намерены использовать для рискованных операций. В силу этого банки могут выдавать ничем не обеспеченные ссуды под средний ссудный процент, то есть под процент более низкий, чем взимаемый по гарантированным ссудам.

Заемщики часто предлагают в качестве залога под ссуду ценные бумаги. Так по ссудам, обеспеченным таким образом, банки взимают сравнительно невысокий ссудный процент. Помимо этого выгоды заемщика заключается в том, что он:

может получить прибыль от возможного будущего приращения капитала, представленного в ценных бумагах;

может отложить, то есть перенести на будущее выплату налогов, которыми облагаются уже реализовавшиеся доходы;

не оплачивает брокерскую комиссию; сохраняет за собой право в голосовании и остается держателем ценных бумаг.

На Украине залоговое право регулируется Законом Украины “О залоге” от 2 октября 1992 году.

В США ни один банк по закону не имеет права выдавать ни одному заемщику ссуду, превосходящую по величине 15 % собственного капитала.

Собственный капитал банка состоит из совокупности акций банка, резервного капитала и нераспределенной прибыли.

Это ограничение обеспечивает дифференцированность финансовой деятельности банка в практике выдачи ссуд, что в свою очередь, уменьшает степень банковского риска в случае непогашения ссуды отдельным заемщиком.

Банк по своему желанию может устанавливать и более низкую максимальную границу выдаваемых индивидуальных ссуд. Пятнадцатипроцентное ограничение относится к ссудам, которые не полностью обеспечены соответствующим залогом.

Размеры ссуд, выдаваемых одному заемщику, полностью обеспеченных легко реализуемым залогом, могут составлять 25 процентов собственного капитала банка.

Определение платы за банковский кредит связано с установлением величины процентных ставок и момента получения платы.

При получении обычной девятипроцентной ссуды размером 100 долларов США и сроком погашения один год заемщик получает 100 долларов США и через год выплачивает банку 109 долларов.

Что же касается дисконтированной ссуды, при условии, что пусть учетная ставка равна 9 процентам, то при ее получении заемщик получает 91 доллар США, а по прошествии года выплачивает банку 100 долларов США. В последнем случае заемщик выплачивает процент, норма которого несколько выше, чем установленная девятипроцентная норма дисконта.

Дисконтированная ссуда – ссуда, номинальная величина которой больше той величины, которая фактически передается в распоряжение заемщика банком в момент выдачи ссуды. Разница между номинальной величиной ссуды и суммой, передаваемой заемщику, удерживается с заемщика также в момент выдачи ссуды авансом и представляет собой форму ссудного процента (дисконт).

Величина ставки (нормы) ссудного процента отражает степень риска, сопряженного с выдачей конкретной ссуды. Малые предприятия вынуждены соглашаться на более высокую норму ссудного процента.

Если брать абсолютные размеры ссуд, то чем они меньше, тем больше величина взимаемого по ним процента. Чисто административные издержки, приходящиеся на каждый доллар такой ссуды, больше чем в случае с выдачей крупных ссуд.

Так как рынок ссуд имеет конкурентный характер, обычно устанавливаются весьма близкие по величине нормы ссудного процента.

Процентные ставки могут быть твердыми или меняющимися. Как следует из названия, твердая ставка остается неизменной в течение всего срока ссуды, а плавающая (меняющаяся) – нет.

Величина так называемой базисной ставки ссудного процента широко публикуется в печати, она является начальной, отправной величиной, по которой крупные банки назначают плату за предоставление кредита наиболее солидным кредитоспособным клиентам. Это самая распространенная изменяющаяся ставка, которая колеблется в зависимости от состояния денежного рынка.

Базисная ставка – широко известная ставка ссудного процента, взимаемая очень крупными банками по краткосрочным коммерческим ссудам наиболее надежным заемщикам. Для этой категории ссуд уровень банковского риска минимальный.

Многие банки подстраивают свой ссудный процент по банковским ссудам под изменяемые базисные ставки, например, выше последней на один – два пункта.