Изучение системы кредитования юридических лиц и пути ее совершенствования на примере ОАО "Сбербанк России"
1.2 Классификация и способы кредитования юридических лиц
Банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.
Классификация кредита по направлению представлена на рисунке 1.1
Рисунок 1.1 - Классификация кредита по направлению
В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов; и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов (кредиты, направляемые в сферу производства, кредиты, обслуживающие сферу обращения) 10, с.102.
По целевому назначению выделяют целевые и нецелевые ссуды (рисунок 1.2).
Рисунок 1.2 - Виды кредитов по целевому назначению
По форме предоставления кредита выделяют:
? ссуды в безналичной форме:
а) зачисление безналичных денег на соответствующий счет заёмщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
б) кредитование с использованием векселей банка;
в) в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).
? ссуды в налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)
По технике предоставления кредита выделяют кредиты, выдаваемые:
? одной суммой;
? в виде овердрафта;
? в виде кредитной линии, которая может быть:
а) простая (невозобновляемая) кредитная линия;
б) возобновляемая (револьверная) кредитная линия, в том числе:
1) онкольная (до востребования) кредитная линия (кредитование в пределах согласованной суммы лимита и в рамках установленного периода времени, таким образом, что лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного соглашения) восстанавливаться при погашении взятых ранее траншей);
2) контокоррентная кредитная линия (кредитование в пределах оговоренной суммы лимита и установленного срока действия соглашения, при котором транши непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счёте, сочетающем в себе свойства ссудного и расчётного счетов, лимит при этом каждый раз восстанавливается).
По способу предоставления выделяют:
? индивидуальный кредит (предоставляемый заёмщику одним банком);
? синдицированный кредит.
По сроку погашения выделяют банковские кредиты:
? онкольные;
? краткосрочные;
? среднесрочные;
? долгосрочные.
По способу погашения выделяют кредиты:
? погашаемые одной суммой в конце срока
? погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм)
? погашаемые неравными долями через различные промежутки времени (рисунок 1.3).
Рисунок 1.3 - Виды кредитов, погашаемые неравными долями через различные промежутки времени
Сложный кредит - это кредит с выплатой от 20 до 50 % суммы кредита в конце срока.
Прогрессивный кредит - это кредит с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами).
Сезонный кредит - это кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).
По способу взимания ссудного процента выделяют кредиты с оплатой:
? в момент погашения ссуды;
? равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора;
? в момент выдачи кредита.
? По размерам различают крупные, средние и мелкие кредиты 12, с.174.
Классификация кредитов по срокам пользования представлена на рисунке 4. Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне - и долгосрочным кредитам.
Рисунок 1.4 - Классификация кредита по срокам использования
Классификация кредитов по обеспечению представлена на рисунке 1.5.
Рисунок 1.5 - Классификация кредита по обеспечению
По способу выдачи банковские кредиты можно разграничить на компенсационные и платежные кредиты 14, с.96.
В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская кредиты направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.
Основные факторы, которые современные коммерческие банки в России учитывают при установлении платы за кредит, указаны на рисунке 1.6.
Рисунок 1.6 - Факторы, учитываемые при установлении платы за кредит
В принципе методы кредитования юридических лиц довольно схожи с кредитованием частных заемщиков, поскольку в обоих случаях банк действует по одним и тем же общим принципам выдачи кредитов. Выделяются два основных метода кредитования юридических лиц - это целевое кредитование и кредитование расчетного счета.
В первом случае кредит выдается под какие-то конкретные цели либо в форме простого невозобновляемого кредита, либо с возможность возобновления (револьверный). Невозобновляемый кредит может погашаться единовременно либо частями, по договоренности с банком.
Второй метод кредитования юридических лиц - это предоставление банком кредита в пределах установленного для заемщика лимита.
В целом юридическое лицо может получить следующие варианты займов:
? на осуществление текущей деятельности;
? в качестве инвестирования;
? бизнес-ипотека;
? особые виды кредитов для предприятий, к которым относят лизинг, факторинг и аккредитив.
Кредит на осуществление текущей деятельности.
Главной целью получения такого займа, как правило, является пополнение оборотных средств или улучшение технической оснащенности предприятия посредством приобретения оборудования и машин. Это традиционный, простой вид отношений между банком и фирмой, который представляет собой кредитную линию или овердрафт по расчетному счету.
Такой займ предоставляется максимум на три года. Если предприниматель обращается в финансовое учреждение с целью получения кредита на осуществление текущей деятельности, ему необходимо помнить, что сумма, ежемесячно вносимая в качестве аннуитетных или дифференцированных платежей, не должна превышать 50% чистой прибыли предприятия [15, с 7].
Для обеспечения текущего кредита может потребоваться залог или поручительство третьего лица, которым может быть как другое предприятие, так и гражданин (физическое лицо).
В качестве залога может быть предоставлено:
? движимое и недвижимое имущество организации;
? товар, находящийся в обороте;
? ценные бумаги.
В залог принимается и имущество других физических и юридических лиц.
Инвестиционный кредит.
В этом случае предприятия прибегают к займу для того, чтобы реализовать новый проект, существенно расширить производственные мощности или же приступить к разработке нового направления хозяйственной деятельности.
Для такой сделки не важна текущая доходность компании, однако требуется, чтобы предприниматель вложил в инвестиционный проект примерно 30 % своих денег.
Срок предоставления инвестиционного займа достигает 10 лет. Кроме того, во многих случаях банк идет навстречу клиенту; финансовое учреждение может предоставить отсрочку погашения тела кредита. Этот тип - один из немногих случаев, когда становится реальным получение денег под бизнес-план.
Бизнес-ипотека (коммерческая ипотека)
Данный вид ипотеки во многом схож с приобретением в кредит жилья физическими лицами. Залогом является приобретаемое помещение, а первоначальный взнос, который предприниматель вносит из собственных средств, составляет 10-30% от цены недвижимости.
Период погашения в этом случае может достигать 30 лет. После подписания договора купли-продажи продавцу перечисляется нужная сумма.
Новый собственник не может продать имущество, которое находится в залоге. Помещение, купленное по схеме коммерческой ипотеки, должно быть внесено в перечень объектов нежилого фонда [17, c.469]
Лизинг открывает для компаний, обладающих солидным объемом собственных средств, новые возможности. Лизинговая компания может сама приобрести имущество, которое требуется заемщику, и предоставить его в финансовую аренду, не теряя при этом права собственности. Когда истечет срок договора лизинга, лизингополучатель становится собственником данного имущества.
Лизинг довольно прост в оформлении, для которого требуется минимум документов. Достаточно бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. Это главное преимущество этого вида отношений банк-кредитуемый.
Факторинг довольно широко применяется при международных расчетах, однако и в России популярность этой формы кредита возрастает.
Договор факторинга предполагает, что банк погасит суммы, которые компания-заемщик должна своим кредиторам. Это позволяет компенсировать недостаток оборотных средств и сократить разрыв во времени между продажей товаров (работ, услуг) и моментом поступления оплаты от покупателя.
Главное требование, которое выдвигают финансовые учреждения для рассмотрения возможности заключения договора факторинга, является наличие довольно длительных отношений с покупателями, которые длятся минимум три месяца, или же покупателем выступает крупная известная торговая сеть или оператор связи. Срок предоставления факторинга составляет 90 дней.
Аккредитив - это операция по сути, обратная факторингу.
Банк гасит задолженность предприятия перед поставщиками товаров тогда, когда они предъявят документы, которые подтвердят факт выполнения условий договора поставки. Аккредитивы в основном используются при осуществлении внешнеэкономических операций и предоставляются на срок до одного года [18, с 126].
Таковы главные разновидности денежной помощи, которую коммерческие финансовые структуры оказывают юридическим лицам.
В настоящий момент банковская система России имеет достаточное количество денежных ресурсов для того, чтобы удовлетворить большинство малых и средних российских предприятий. Крупные российские предприятия в большинстве своем предпочитают кредитоваться в зарубежных банках, либо пользуются альтернативными источниками заемных средств (облигации, кредитные ноты и др.).